股東可扣抵稅額相關問題 - 所得稅

※ 引述《density (天氣晴)》之銘言：
: ※ 引述《leevin (土司)》之銘言：
: : 但是，我的ICa帳戶記載如下
: : 94.1.1 balance 5萬
: : 94.5 繳納所得稅 3,400萬
: : 94.6 現金股利 (1,600萬)
: : 員工紅利 (400萬)
: : 法定公積 (150萬)
: : 94.12.31 balance 1,255萬
: : 《94年營所稅申報為應退稅款，免計入ICA》
: 請問是指94年度稅前淨利小於五萬所以不用繳稅嗎？
: 還是指以暫繳及扣繳稅額抵繳後為應退稅款？
是指以暫繳及扣繳稅額抵繳後為應退稅款唷！
: : 95.6 現金股利 (800萬)
: : 員工紅利 (200萬)
: : 法定公積 (75萬)
: : 95.6 balance 180萬
: : 如上所述，那我收到退稅核定的時候
: : 我怎麼記這3,200萬的稅呀？
: : 我年底申報的時候又該怎麼辦呢？
: 國稅局核定退稅ICA計入日為核定日
: 也就是核定通知書右上角的日期
: 貴公司可能有超額分配的情形喔~
: 雖然是時間差異，可是分配時股東已經把ＩＣＡ拿去抵稅了
: 所以要再補ＩＣＡ超額分配的稅款
如果真要補稅？是要補多少稅呢？
而且是因為超額分配補繳稅款
補繳之稅額好像不能計入ICA帳戶
那這筆退稅款我還是不知道要怎麼記入帳戶耶
是要直接減除嗎？這樣ICA帳戶會變成負的...沒關係嗎？
: 以上
: 如有錯誤，還請板大不吝指教

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