股東可扣抵稅額相關問題 - 所得稅

最近我們公司收到國稅局退稅款項，
可是卻導致ICA帳戶不知道該怎麼處理
情形如下：
於94年申報93年營所稅時應納稅額為3,400萬
94年5月亦將該筆稅款繳交國庫
又，於94年8月間收到財政部核准獎勵參與交通建設予以免稅
核准函發文日期是94年7月
故於95年1月份更正93年營所稅申報
更正後應繳稅額為200萬，申請退稅3,200萬
國稅局於95年7月核定退稅（通知書於10月送達）
退稅款也在9月核發
但是，我的ICa帳戶記載如下
94.1.1 balance 5萬
94.5 繳納所得稅 3,400萬
94.6 現金股利 (1,600萬)
員工紅利 (400萬)
法定公積 (150萬)
94.12.31 balance 1,255萬
《94年營所稅申報為應退稅款，免計入ICA》
95.6 現金股利 (800萬)
員工紅利 (200萬)
法定公積 (75萬)
95.6 balance 180萬

如上所述，那我收到退稅核定的時候
我怎麼記這3,200萬的稅呀？
我年底申報的時候又該怎麼辦呢？

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