保單爭議 保險業難卸責 - 稅務

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-保單爭議 保險業難卸責

資料來源：聯合理財新聞網（http://0rz.tw/1b3qM）
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記者：陳 美 珍

【2007年12月12日】
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「投資型保單」究竟是保險還是投資？購買商品的民眾也許不
清楚，但是發行投資型保單的保險業者，卻一定不會不知道。
這款連名稱都標榜「投資」的保單，其實是假保險之名，行投
資之實，如今免稅利益面臨幻滅，保險業者應對保戶負起全責
。 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣ ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣


財政部從來沒有承諾「投資型保單」的保險給付可以視同人身
壽險商品，依法享有免徵遺產稅優惠。保險業者在設計保單時
，也從未要求財政部解釋這種夾雜保障與投資的衍生性金融商
品，能夠享有免稅的權利。如今保單出現課稅爭議，保險業者
自然無法卸責。


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所有保險業者設計的保單，都不需要經過財政部核准，但要經
過金管會審核才能發行。然而，金管會不是賦稅主管機關，無
權也不能就投資型保單是否觸及徵免稅捐問題，提醒保險業者
注意。


投資型保單如今會成為市場主流，與保險業者坐視業務員無限
放大保單的節稅利益有極大關係。


保戶購買這類商品，當然是相中其具有保障兼投資的好處，加
上保險業者拚命鼓吹商品享有節稅好處，投資型保單在市場上
享有一枝獨秀的地位，並不令人意外。


國稅局對投資型保單的投資收益課徵遺產稅，所以對保戶構成
震撼，正好反映保險業者長期靠減稅賣保險的心態必須適度導
正。並非所有的投資行為，結合成一張「保單」後，就可以合
理化是保險給付，坐享免稅的好處。



投資型保單的課稅爭議，原本是可以避免的。保險業者若認定
這是一張保險為主、投資為輔的保險商品，就要有能力在發售
前，說服賦稅主管機關認可其免稅地位，不能便宜行事，自行
對外強調免稅特質，事後兩手一攤，讓保戶自行承擔損失。


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