關於投資型保單/ 以及境外基金課稅! - 投資

※ 引述《dacapo (Dacapo)》之銘言：
: 最近有兩位朋友找我推銷投資型保險
: 一間是新光另一個是宏利!收取費用都是145%終身。(保險部分另計)
: 然後又不用被政府課稅，又可以分擔風險。
: 其實我很想自己買基金!!
: 但是他們都說98年境外基金就會開始課稅!!(最低賦稅制)
老實說，我不得不說這些賣保險的…也不知道是真的不懂
還是裝不懂，目前的規定是海外及港澳所得的部份，預計
於民國98年納入加計所得(待會兒會解釋)，但是也同時說了
必要時可延長至99年一月一日，依據台灣的情況，可以說
確定是從99年開始適用，這是第一點
另外，我不太知道你個人的背景，但是我假設您也是一位小
老百姓的話，原則上真的不用擔心最低稅負這一塊的問題
怎麼說呢??這要從最低稅負制說起…
話說基本所得稅額是這樣算的
稅額=(基本所得-600萬元)x20%
基本所得=綜合所得淨額+加計所得
這邊的綜合所得淨額就是你每年報稅時用來乘稅率
然後扣掉累進差額的東西，姑且不管他
現在重點是加計所得，加計所得大致上有六項
但是跟這文章有關的只有海外及港澳所得的部份
加計所得大致上為海外加港澳所得-100萬
海外的部份就是文章中提到的境外所得部份
而你所要繳的稅額簡單來說就是你用所得稅法算的
稅額跟你用最低稅負制算出來的稅額孰高來計算
並不是會跟你額外再收最低稅負算出來的稅
說了這麼多，也不知您看不看的懂
用最粗略的算法來算
如果您會因為買了海外基金而被課到稅的話
在您年所得100萬的情況下(免稅額加扣除額用20萬來算的話)
您所要繳的稅大致上是83000 (100萬-20萬)x13%-21000
而在這個情況下，你會因為海外所得而要多繳稅的話
那麼您購買基金的所得一定要超過X才有可能
83000=(80萬+X-600萬-100萬)x20%
X=6615000
這也就是說，你基金投資的部份必須要獲利660萬以上，你才有
可能被課到稅，基於在下大膽假設閣下是小老百姓的前提下
原則上真的可以不用太擔心
當然啦，如果您是大戶的話，這一部份就真的要考慮
以上提供個人的小小意見，有錯請指正
: 讓我非常猶豫...
: 他們又說145%付完之後，買基金不用收取額外費用!
: 而且每年有固定次數的轉換與贖回不需要手續費。(轉換免費限同間基金公司)
: 但是缺點：
: 1.基金只有20多檔可以選購
: 2.收取費用145%...(假如6萬，6年期=> 6萬*145%)
: 3.必須買壽險，可以買最低的但是還是得買。
: 我實在不知道如何取捨，只好來這邊請教各位老手。
: 就最低賦稅制的部份來說明一下!!
: 或著有研究過投資型保單的人可以幫我分析。
: 非常感謝^^

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