美國券商退稅心得 - 投資

※ 引述《schooldance (D.A.K.)》之銘言：
: 不過研究了一下原po提到的稅法法條:
: section 1 (h)(10)
: section 871(i)(2)(B) <--重點
: https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/871
: section 881(d)
: 然後再去比對IRS的2017年版pub 515(29頁右下角)
: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p515.pdf
: 我發現871(i)(2)(B)這條,股利可以免徵30%預扣稅的公司(existing 80/20 company),
: 必須要符合好幾條資格:
: 1.It was in existence on January 1, 2011.
: 2.For the 3 tax years beginning before January 1, 2011 (or for all years of
: existence if it was in existence for less than 3 tax years), at least 80%
: of its gross income from all sources was active foreign business income.
: Active foreign business income is gross income that is:
: a.Derived from sources outside the United States, and
: b.Attributable to the active conduct of a trade or business in a foreign
: country or possession of the United States by the corporation.
: 3.It continues to meet the 80 percent test for every tax year beginning after
: December 31, 2010.
: 4.It has not added a substantial line of business after August 10, 2010.
: 似乎國際股票類ETF,沒辦法符合2b這個條件...
: (像VGK這家"公司",非美國收入雖然超過80%,
: 但是這些收入並不是來自"active conduct of a trade or business",
: 而是投資指數成分公司,然後被動的收取這些公司給的股利)
: 感覺這個豁免條款,是為Philip Morris這類跨國公司,所量身打造的...


您說的完全正確！ 我也覺得我的解釋是硬凹 -.-

我當時出此下策是因為我有特殊需求：

1. 我只買 Vanguard 公司的 ETF。
2. 我要融資，要非常便宜的融資。

在 2014 年可能滿足這個條件的選項只有：

1. Interactive Brokers + 美國 Vanguard ETF
2. SAXO + 英國 Vanguard ETF

我有嘗試過 SAXO，可是如果180天沒有交易，他們要收維持費。
在SAXO買的股票還要付保管費，太坑了。
所以還是留在IB，因此要想辦法退稅。

但是自從 IB 登記為倫敦證交所的合格券商之後 (大約在2016年)
我在IB買LSE掛牌的Vanguard ETF，也全部都可以融資了。 ^_^

所以現在我的投資組合已經完全轉移到英國，估計明年就不會再找IRS麻煩了。
在此還是要大推 IB 。如果你的投資組合大於十萬美金，IB 大概是最好的選擇。

--