營所稅錯報問題(溢繳) - 稅務

各位版大好 由於我非會計背景出身
但初進單位不久即被抓去兼任會計一職
因此有許多基礎觀念不懂之處還請見諒


目前遇到的狀況是103年的營所稅收入多報了約420萬
致提交給會計師事務所時盈餘為300萬左右
已繳納月50萬營所稅

會錯報的原因是因為此420萬雖係在103年度實際以現金入帳
但是已列入102年決算(等於102、103年重覆提列了)
也就是我提報成現金的盈餘表了

所以以正常情況而言，103年的決算應該是要扣除此420萬
盈餘為負100萬左右

這也變成更正申報可能由原本繳納約50萬元稅金，可能變成都不用繳

but...問題來了....
協助報帳的會計師(平時只負責報營所稅及綜所稅)請我將103年收入支出逐筆分成應稅及
免稅後
應該可以變成免納稅，但他說我們基本帳冊格式不符
國稅局到時重新查帳可能會以格式不符
還是按當年度申報營業稅銷項金額計算
並比照同業稅率，所以繳的稅還是會差不多的....

由於我們帳冊從我接任流傳下來就都是用excel自打，非用會計軟體
也不會會計師說的總帳及日記帳的做法
就算買會計軟體也會是大工程，102,103年度的傳票全部都要逐筆重建(單位預算也有限,
不一定能買軟體)

想請問這種情況下，各位版大會如何建議...謝謝(手機排版混亂請見諒)


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