極秘辛......高資產客戶投資型保單節稅案例 - 投資

哈哈 看到P大的文章

先感謝他的專業與熱心

有些東西本來不想寫的太清楚

不過P大既然問了

那就說說我那個案例好了

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陳醫師 (化名)

高資產客戶 (廢話 不是高資產客戶幹嘛做投資型保單的節稅)

對於我而言

投資型保單的帳戶價值有可能在未來會課徵遺產稅

2年多前其實仍混沌未明

而有其風險在

所以我一直用一個很笨的方法來規劃投資型保單的節稅

沒想到現今居然成了一個還算合理的方法

讓我娓娓道來吧

首先我幫他規劃的保險理賠是屬於保額加上保單價值

就是說若他的保額 500萬 而他的保單價值約 300萬(就是你投資基金的金額)

當被保險人身故之時

家屬能拿到的理賠金為 500萬 + 300萬 = 800萬

但是保單價值在國稅局計算遺產稅之時有可能會被課稅

但這個應該要說屬於比例原則

若我的保額有 2000萬 但我的保單價值只有 500萬

那麼這保單價值 500萬需要課稅嗎

目前這個問題仍有爭議

立法院仍未有一個很明確的答案

但你保的保險理賠若只是保額或保單價值取其高的

那麼當你最後的保單價值遠大於你的保額時...

這部份會被納入遺產總額來計算

(要做型保單的節稅規劃 依定要買理賠金額為保額+保單價值的保單)

而針對這個案例

陳醫師的 100萬先當目標保費 另外 1900萬用超額的方式進入投資型保單

而我規劃的保額為1500萬

當然 那100萬扣除保險公司的佣金 再扣除1500萬的危險保費

那100萬幾乎已經用光了

但是當發生理賠之時

拿到的保險理賠為1500萬+1900萬=3400萬的理賠金

即使國稅局認定這1900萬要課50%的稅率

我還是能拿到1500萬+950萬=2450萬的理賠金

若我不做這樣的避稅

我那2000萬的現金將被課徵 50%的稅率 2000萬*50%=1000萬

2450萬-1000萬 =1450萬 這是我幫你省下繳給政府的稅金

你覺得划算嗎 (這是指買了馬上身故所能節省的遺產稅)

而就長遠的計畫

我跟他說

你那1900萬先買富蘭克林坦伯頓成長息

每年配息平均約7%-8%

1900萬*7%的配息 約等於133萬

配息的金額來購買每年危險保費的調漲 (危險保費會隨年紀增加而提高)

況且我希望未來你的保額能提高到免稅的最高上限3000萬

(保險金理賠3000萬以內不課徵遺產稅)

而定期險現在最高能保到105歲

(能活到105歲以上的....我也沒辦法了)

當你的保額為3000萬 ꘊ
1900萬的保單價值都沒增加 (因為配息都拿去買高保額的定期險了)

未來你的理賠

就算1900萬保單價值還要課50%的稅

3000萬 + 1900萬 * 50%= 3950萬

你的資產因為少了2000萬 說不定遺產稅的稅率能降低

另外你的受益人還能多3950萬的現金來使用

陳醫師你覺得這樣的投資划算嗎

他想了一下

就成交了

保險的避稅方法很多種

投資型保單也是其中之一

有些事情不一定那麼絕對

希望能幫一些朋友做解答

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一天發3篇文

真的累了

有時候一些朋友的疑問其實能問的比較緩和

就我所知的我會盡力回答

我或許有良心 我可能也有其專業之處

我的 PART3 似乎又會拖下去了


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