哈哈 看到P大的文章
先感謝他的專業與熱心
有些東西本來不想寫的太清楚
不過P大既然問了
那就說說我那個案例好了
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陳醫師 (化名)
高資產客戶 (廢話 不是高資產客戶幹嘛做投資型保單的節稅)
對於我而言
投資型保單的帳戶價值有可能在未來會課徵遺產稅
2年多前其實仍混沌未明
而有其風險在
所以我一直用一個很笨的方法來規劃投資型保單的節稅
沒想到現今居然成了一個還算合理的方法
讓我娓娓道來吧
首先我幫他規劃的保險理賠是屬於保額加上保單價值
就是說若他的保額 500萬 而他的保單價值約 300萬(就是你投資基金的金額)
當被保險人身故之時
家屬能拿到的理賠金為 500萬 + 300萬 = 800萬
但是保單價值在國稅局計算遺產稅之時有可能會被課稅
但這個應該要說屬於比例原則
若我的保額有 2000萬 但我的保單價值只有 500萬
那麼這保單價值 500萬需要課稅嗎
目前這個問題仍有爭議
立法院仍未有一個很明確的答案
但你保的保險理賠若只是保額或保單價值取其高的
那麼當你最後的保單價值遠大於你的保額時...
這部份會被納入遺產總額來計算
(要做型保單的節稅規劃 依定要買理賠金額為保額+保單價值的保單)
而針對這個案例
陳醫師的 100萬先當目標保費 另外 1900萬用超額的方式進入投資型保單
而我規劃的保額為1500萬
當然 那100萬扣除保險公司的佣金 再扣除1500萬的危險保費
那100萬幾乎已經用光了
但是當發生理賠之時
拿到的保險理賠為1500萬+1900萬=3400萬的理賠金
即使國稅局認定這1900萬要課50%的稅率
我還是能拿到1500萬+950萬=2450萬的理賠金
若我不做這樣的避稅
我那2000萬的現金將被課徵 50%的稅率 2000萬*50%=1000萬
2450萬-1000萬 =1450萬 這是我幫你省下繳給政府的稅金
你覺得划算嗎 (這是指買了馬上身故所能節省的遺產稅)
而就長遠的計畫
我跟他說
你那1900萬先買富蘭克林坦伯頓成長息
每年配息平均約7%-8%
1900萬*7%的配息 約等於133萬
配息的金額來購買每年危險保費的調漲 (危險保費會隨年紀增加而提高)
況且我希望未來你的保額能提高到免稅的最高上限3000萬
(保險金理賠3000萬以內不課徵遺產稅)
而定期險現在最高能保到105歲
(能活到105歲以上的....我也沒辦法了)
當你的保額為3000萬 ꘊ
1900萬的保單價值都沒增加 (因為配息都拿去買高保額的定期險了)
未來你的理賠
就算1900萬保單價值還要課50%的稅
3000萬 + 1900萬 * 50%= 3950萬
你的資產因為少了2000萬 說不定遺產稅的稅率能降低
另外你的受益人還能多3950萬的現金來使用
陳醫師你覺得這樣的投資划算嗎
他想了一下
就成交了
保險的避稅方法很多種
投資型保單也是其中之一
有些事情不一定那麼絕對
希望能幫一些朋友做解答
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一天發3篇文
真的累了
有時候一些朋友的疑問其實能問的比較緩和
就我所知的我會盡力回答
我或許有良心 我可能也有其專業之處
我的 PART3 似乎又會拖下去了
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