年底前買投資型保單節稅？？？ - 所得稅

※ 引述《wtch (自然風)》之銘言：
: ※ 引述《Activesam (人生的目的與責任是不同ꨩ》之銘言：
: : 最近也是被狂推投資型保單作為未來節稅工具
: : 想請問一下版上諸位有經驗者：
: : 我的狀況是
: : 家庭年收入預期五或六年後會超過600萬元（不包含任何投資）
: : 但目前我們沒有海內外的投資
: : Q1:如果我們沒有進行境外投資 投資型保單對我們的節稅有幫助嗎？
: : Q2:若有境外投資(非透過投資型保單) 但海外所得沒有超過100萬 是不是不算入基本所得
: : ？
: : Q3:聽保險專員說，將來若手中有大筆現金(ex.變賣房地產...)，可丟入投資型保單，
: : 可以節稅；或將來要轉移財產給子女時可以作為免贈與免遺產稅的方式。這樣的說法
: : 正確嗎？大家會採用這樣的方事來節稅嗎？
: : Q4:若我不在乎這張保單的保險和投資功能，只考慮對我將來的節稅用途，在這樣的前提
: : 之下我是否只要保最低保額即可呢？
: : Q5:新手問題請大家擔待： 所謂海外所得是包括哪些（除了外幣、國外購買基金的）？
: : 透過國內平台購置的基金所得都算是境內所得吧！
: : 因為初入社會，沒有投資經驗，相關資訊及經驗較不足，又之前對投資型保單的印象
: : 不好 所以很猶豫（我不在乎這張保單的保險和投資功能，只想瞭解對我將來的節稅
: : 是否真有幫助 ）想請教大家的意見和建議 請大家指教 謝謝！！
: 1.投資型保單或其他保險政府已於前幾年有修法,規定每戶每年最高免稅額為3000萬台幣,
: 不過保險公司可以分三年理賠,所以等於可以每戶有9000萬的節稅空間,所以如果現在起
: 購買的任何保險都有9000萬的節稅上限

的確是這樣規定沒錯 但是投資型保單的投資(基金)部分 是否認定為保險進而免稅

則須過國稅局這一關 無法簡單的用"Yes" or "No"來回答

: 2. 境外所得是超過台幣100萬元須申報,免稅額是600萬,所以申報不見得要繳稅,只有海外
: 所得超過600萬的部分需課20%的所得稅,

應該是說 海外所得若高於一百萬 則全額計入基本稅額

若基本稅額(包含海外所得 特定保險給付 未上市股票交易所得等)超過六百萬元

則就超出部分申報個人最低稅負

: 3.這部分就牽扯到第一點,而且投資型保單並非你要繳多少超額保費都可以,而是你所繳的
: 基本保費的倍數,除此之外國稅局對於超額保費的解釋尚愛昧不明,就如同投資型保單連結
: 的基金是否須課海外所得一樣,尚待政府解釋清楚到底是否苛稅,這部分須自己考慮清楚,
: 更何況贈遺稅以經降至最高10%,而投資型保單的傭金最高皆近200%(基本保費的部分),所
: 以自己需思考清楚,更何況節稅還有許多方法,

國稅局已說明明年起投資型保單海外收入須納入基本稅額

但是否可以反向推論 今年底前買的投資型保單海外收入免稅? 國稅局沒有這樣說

: 4. 這部分就是擔心國稅局會苛投資型保單稅的重點,其實投資型保單有其好處,1.相對保
: 障而言其保費相對其他保險便宜,2.超額保費部分也就是投資於基金部分,轉換基金的費用
: 便宜甚至免費,所以保最低保額有可能會被課稅,不過目前尚未有案例,所以愛昧不明
: 5.基金的部分須視發行公司為國內或國外而定,也就是說國內投信發行的基金投資海外免
: 稅,而國內平台購買的外國公司發行的海外基金則需苛稅
: 對於投資型保單建議你多問清楚及考慮,因為小弟曾是投資投資型保險的受害人之一,

海內外的區別是看註冊地 和平台無關

國內投信發行的基金 屬於國內證券交易所得 目前免徵稅負

國外投信發行的基金(包含投資台灣) 屬於海外所得 所得超過一百萬須納入基本稅額

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