關於勞退之自提 - 保險

這兩天研究了一下勞退新制（94.7.1起都適用新制），釐清了以前有些不懂的地方，
跟各位分享一下，如有不週延之處，還請各位高手解惑。


1、勞退保證收益率：
勞退條例23條2項、細則32條，不得低於2年定存利率，以六大行庫2年期定存利率為基礎。
在勞退監理會網站查了一下，目前是1.3916%，幾乎可以跟2年期定期存款利率畫上等號。
（不過還是偏低，而且竟然不是用定期儲蓄存款利率計算@@）

2、勞退收益率計算：
總投保年度去比較收益率，而不是個別投保年度去比較收益率。
也就是不是每年擇優，而是歷年平均擇優。
我看半天規定看不出來，電洽勞保局，他說是這樣。

例如：
第1年 第2年 第3年 平均
定存利率 1% 1.5% 2% 1.5%
勞退收益 2% 6% -8% 0%
歷年平均擇優 1.5% →依這個計算
每年擇優 2% 6% 2% 3.33%

3、帳戶是複利計算：
我看了老半天看不出來有哪一個規定是複利計算。
可是電洽勞保局，他說是複利。

4、勞退自提有抵稅效果：
自提6%以下，此部分可以從收入中減去。
也就是，這一部分，至少有6%節稅，另外加上2年定存利率，
幾乎可以看成：
我每年的收入有6%的部分有至少7%以上投報率。
（更不必說若因此下降一個稅率級距，我省下來的稅會更多）

5、60歲以上+15年以上工作年資，只能請勞退月退休金：
勞委會解釋如此認定。
這非常可惡，因為一次請領的現值幾乎大於未來每月請領帳戶餘額的現值。
當然這是政策，避免勞退基金可能迅速變小，
可是這對我這種喜歡一次領的人來說就很不好。-_-

6、與勞保老年給付間之釐清：
勞工會有2筆退休金：
勞保老年給付+勞工退休金。

勞工退休金，俗稱的勞退舊制，是依據勞基法規定給付退休金，可是有很多弊病，
所以有了帳戶制，就是俗稱的勞退新制。
計算基礎是依據勞基法規定之工資、平均工資（一般為經常性給與）。

勞保老年給付，則是因為有投保勞工保險（最高級距目前43900），
所以符合老年給付要件時，可請領老年給付。
以前是一次領，98.1.1起改年金制。但若98.1.1前有勞保年資則可以選擇一次領。

所以可能我月薪12萬，但勞保級距當然只有43900。
勞退提撥必須依據12萬去提撥，勞保老年給付當然以43900去計算。

7、勞退不同於勞保老年給付：
目前60歲以上+工作年資15年以上，若98.1.1前沒有勞保年資，只能請領年金不能一次領。
當然啦，跟勞退一樣只是避免勞保基金破產而已。
考慮現值，幸好我有勞保年金施行前的勞保年資，我絕對會選一次領。

8、其他：
可能會倒？不會，與其擔心這個不如要先擔心國庫倒。
因為勞退條例23條2項，不足最低受益率時由國庫補足。
也就是有國家當後盾，我覺得這一點可以放心。


最後，考量勞退自提部分的投報率（節稅+2年定存利率）不低，我應該會提撥自提。
與各位分享～

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