開戶買保單 先問「你是老美？」 - 銀行

【新聞】開戶買保單 先問「你是老美？」

http://udn.com/NEWS/FINANCE/FIN4/8601110.shtml

【聯合報╱記者孫中英／台北報導】


●圖表：美國肥咖條款實施進度：
http://uc.udn.com.tw/NEWS/MEDIA/8601110-3391871.gif

美國外國帳戶稅收遵從法（FATCA、俗稱肥咖條款）今年7月上路，
全體金融業7月起，將判別新、舊客戶是否為美國人或是否為潛在美國帳戶。
7月後，民眾若新開戶或新買保單，銀行或壽險公司會先問你「是不是美國人」。

會計師指出，若有客戶是美國人，但選擇不同意金融業向美國申報資料，這些「不合作帳
戶」，若最終被美國政府追查到有逃漏稅的事實，將不止是補繳稅款、罰錢了事而已，
美國政府會以當事人是刻意犯罪，可能會有坐牢的問題。

美國在2010年立法通過肥咖條款，用意在向全世界美國公民及綠卡持有人「追稅」。肥咖
條款會「卡住」中間機構的咽喉，要求全球金融業須配合向美國申報美國人帳戶，若金融
業不從，該機構的美國來源所得或在美國各項投資，將就源扣繳30%稅率。

課稅這招，讓全球金融業就範。由於美國規定，全球金融業須在今年5月5日前，完成向美
國內地稅務局（IRS）登記、簽署外國金融機構協議，並取得註冊碼，才能避免自今年7月
起，被課以高達30%稅率。

近期台灣金融業紛紛趕進度，搶著上IRS網站登記。會計師預估，台灣應有40、50家金融
業可在期限前完成登記，並出現在IRS6月2日公布的首批合規金融機構名單中。

金融業自7月起，將開始判別客戶是否為美國人。包括銀行、壽險業和基金、券商，
都將自7月起，詢問「新客戶」是否為美國人；判別標準包括當事人
「是否有美國地址、美國電話、是否在美國出生、美國公民證明文件、
是否曾匯款到美國帳戶」等。

至於舊客戶，若個人帳戶資金達5萬美元（150萬台幣）、法人帳戶達25萬美元（750萬台
幣），保單現金價值達25萬美元；金融業將先撈出這些既有客戶資料，再依前述原則，判
別該帳戶是否為美國人或潛在美國帳戶。金管會已發函，金融業在向美國申報客戶資料前
，須取得客戶書面同意，以符合個資法規定。

金管會主委曾銘宗今天將就肥咖議題，赴立法院財委會報告，說明相關進度。

【新聞】肥咖條款上路　信合社農漁會豁免

http://www.ettoday.net/news/20140409/344434.htm

來源：ETtoday新聞雲 記者蔡怡杼／台北報導

美國大追稅，推出肥咖條款(FATCA)，為因應金融機構的美國來源所得恐須扣繳30%稅率，
金管會積極洽簽IGA(跨政府合作協議)，金管會主委曾銘宗表示，在肥咖條款7月1日上路
前一定要與美方取得共識，屆時將可視為簽署，金管會最慢5月底便可與美方取得共識，
不過，信合社、農漁會等機構將豁免於外。

曾銘宗，目前已有16個國家與美方達成共識，就是「視同簽署」，金管會最慢5月底即
可與美方取得共識，拚年底前可以完成IGA的簽署，之後送立法院審查。

曾銘宗進一步指出，即使簽訂肥咖條款後，包含央行、公保、勞保、勞退、私校退撫基金
、三家專營信用卡機構、農漁會以及信合社等單位可豁免其外，至於在商品方面，簡單來
說，信託類產品以及員工持股性質商品都可以排除，包含遺囑信託、公益信託等。

由於郵局、銀行等金融機構都被列入肥咖條款所屬的金融機構內，也因此，可能出現具美
國籍身份的民眾將資金移往不受限制的農漁會、信合社，對此，曾銘宗說，肥咖條款為
2010年3月立法通過，這些有錢人若要移動資產早就規劃了。
--
【服貿議題超越二元論】
http://www.krtnews.com.tw/church/item/8538

--