請問複委託真的會扣兩次遺產稅嗎? - 投資

我個人是覺得沒有任何一種投資管道是沒有稅務風險的，只是風險是不是在自己可以接受
的程度，還有為了降低這個風險，自己願意付出多少成本。(我自己還是有美國券商帳戶)


複委託：
風險：我之前貼過 CNBC 2015 的新聞，IRS 沒有在追查，美國也沒有法令要求外國銀行/
券商提供最終投資人身分。這對於 IRS 來說應該還是有一點追查的難度
成本：複委託手續費

信託：
風險：會比複委託再低一點。我自己的認知是，如果沒有明確的證據，IRS 應該沒有依據
要求受託人提供受益人身分。更何況所有信託資產是以xx證券(銀行) 「受託信託財產專
戶」整包投資，對 IRS 來說了又多一層障礙。
成本：券商的信託管理費(富邦網站上是每年 0.2%)， 及複委託手續費。

台灣投資公司：
風險：我覺得風險應該會比信託再低一點。畢竟要再單獨針對某一間公司去追查最終投資
人，對 IRS 來說應該是要有非常明確的證據。
成本：公司設立、記帳及所得稅申報，也許要3-6萬

境外法人：
風險：應該比台灣投資公司要再低，畢竟還要從台灣追到註冊地，而很多免稅天堂是不揭
露股東的(這也在改變中）
成本：約 3-6 萬？但如果被國稅局實質認定為台灣公司，就有補稅的風險和成本

風險要更低的話，其實還有：
私募基金：註冊在美國以外的基金免稅，管理費應該會在 1% 以下，門檻可能不會有大家
想像中高
量身訂做的投資壽險：應該跟私募基金差不多，但我沒接觸過

結論：從最基礎的信託來說，每年成本是 0.2%，其實不會比台灣的 ETF 高。但當資產越
多，信託的成本也越高，這時可能就要考慮用投資公司、境外法人或私募基金的方式執行
了 (如一千
萬以上)..

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