記帳時如何記投資申購與買回? - 理財

最近在編寫自用的Excel記帳本，在收支的部份，科目和細目是參考

金融研訓院2017版的「理財規劃」。


在試著記錄投資的現金流時，發現其中只有「收入」項目中的

「已實現資本利得」科目和投資相關，那我申購和買回標的時的現金流

要記在哪裡？所以覺得很困擾XD


https://i.imgur.com/aeeixWx.jpg


後來就按照自己覺得舒服的方式改了，我把「已實現資本利得」這些

資料另開一個工作表，把每筆"已實現盈虧投資"的申購、買回、配息、

盈虧表列化整理（事實上在每筆投資申購時，就已經在做這個資料了，

因為你可以抓取標的每天的現值來觀察你的"未實現盈虧"，當投資買回

時，就把"未實現盈虧"的記錄改成"已實現盈虧"分開存放）


https://i.imgur.com/ZhY0q7j.jpg


，而收支的部份就用下面方式記帳：


1.把「收入」項目中的「已實現資本利得」科目改成「投資買回」

2.在「支出」項目裡另加「投資申購」這個科目

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舉例：

1/1 申購A基金，成本加手續費共B元

1/20 2/20 3/20 4/20 均配息C元

5/1 贖回A基金，共獲得D款項
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記帳時

1/1 在「支出」項目裡的「投資申購」記入：申購A基金，金額B元


https://i.imgur.com/kXEi0EG.jpg


1/20 2/20 3/20 4/20 在「收入」項目中「利息」科目記入：

A基金配息，金額C元

5/1　在「收入」項目中「投資買回」記入：買回A基金，金額D元


https://i.imgur.com/7y0RPDz.jpg


這樣就結束了這筆投資的記帳。（所有外幣均按匯率換算台幣，所以

你如果持有外幣資產，你每天的資產總值和收支都會按匯率浮動）


我覺得這樣改的好處是：很直覺，不費腦。


要是按照原本書上規劃的「已實現資本利得」來記，我有想過要怎

麼記，也不是不能記，但是實在是太麻煩了：


例如申購投資時的款項記在「支出」中的「其他支出」，買回時

把"原投資款項"（即投資A元買回時也要記A元）記在「收入」中的

「其他收入」，然後再在「收入」的「已實現資本利得」記入獲利

金額，然後有個重點：

書裡的「已實現資本利得」的細目是：出售股票／贖回國內外基金

之結算"損"益

看到了嗎？"損"益喔，在收入這個項目我居然要用負號來打數字？

那我何不在支出項目加一個「已實現資本利虧」，然後把虧損的金額

記在這裡不是更合理？（很妙的是這本書的支出項目並沒有投資虧損）



我也是有想過：這樣分類的理由，是不把投資申購和買回的金額當做

是真正的收入和支出，所以不另外列項目來記。但是這樣對於我們真

正的現金流動的呈現來說，我是覺得不方便的。



所以大家都是怎麼在記帳的時候記錄投資的呢？


p.s我最後設定的收入支出項目


https://i.imgur.com/vybd3K0.jpg

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