補繳營業稅重開發票 - 稅務

By Oscar
at 2012-03-11T20:33

Table of Contents

※ 引述《aj001582 (Reaver)》之銘言：
: 之前接到國稅局要補繳營業稅的通知
: 理由是當初客戶要求我們開零稅率的發票被國稅局打槍
: 必需改成應稅
: 所以我們也要連帶更正，並且補繳營業稅
: 假設我們原本的
: 發票是銷售額$1838、稅額$92
: 但因為客戶要求我們要開零稅率
: 所以又作廢重開成銷售額$1930、零稅率
: 我的問題是
: 更正申報的話不是開回原本$1838+$92=$1930的內含稅嗎？
: 然後補繳這92元的稅。
: 但國稅局的人卻說要開成外含稅
: 也就是$1930+$97=$2027
: 這樣不就得多繳5元的稅嗎？
: 可是實際上我們銷貨收款的金額就是1930元
: 那這樣多出來的錢變成自行吸收嗎？
: 今天金額是不大，補繳的話是無所謂
: 假如說銷貨金額是1930萬的話
: 多出來的錢該向誰收去呢？
: --

All Comments

By Andrew
at 2012-03-11T22:44

謝謝解答，應該是我重開的時候開錯了。
多的也只好認了，幸好才5塊。

By Puput
at 2012-03-16T13:16

以合約為準,實務鮮少訂約是以銷售額;或強調外加5%

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