補繳營業稅重開發票 - 稅務

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By Hardy
at 2012-03-11T01:11

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之前接到國稅局要補繳營業稅的通知
理由是當初客戶要求我們開零稅率的發票被國稅局打槍
必需改成應稅
所以我們也要連帶更正，並且補繳營業稅


假設我們原本的
發票是銷售額$1838、稅額$92
但因為客戶要求我們要開零稅率
所以又作廢重開成銷售額$1930、零稅率


我的問題是
更正申報的話不是開回原本$1838+$92=$1930的內含稅嗎？
然後補繳這92元的稅。
但國稅局的人卻說要開成外含稅
也就是$1930+$97=$2027
這樣不就得多繳5元的稅嗎？

可是實際上我們銷貨收款的金額就是1930元
那這樣多出來的錢變成自行吸收嗎？

今天金額是不大，補繳的話是無所謂
假如說銷貨金額是1930萬的話
多出來的錢該向誰收去呢？




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Tags: 稅務

All Comments

Andrew avatar
By Andrew
at 2012-03-12T01:07
建議去找這Case的承辦人說明實際銷貨金額，先去爭論看看
Oscar avatar
By Oscar
at 2012-03-16T04:30
試著說服承辦人看看，提出相關證明給他，大部分都能談的
Victoria avatar
By Victoria
at 2012-03-18T01:53
私人提問，銷售國內什麼東西會開零稅率而不是免稅？
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By Genevieve
at 2012-03-18T10:24
通常出口才會開零稅率發票orINVOICE，國內通常是應稅or免稅
Daph Bay avatar
By Daph Bay
at 2012-03-19T15:43
定價即含稅價...........
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By Puput
at 2012-03-20T09:16
r大：在國內銷售給保稅區是零稅率，其他請參考營業稅法§7
Daph Bay avatar
By Daph Bay
at 2012-03-25T03:12
保稅區有等同於出口開零稅率發票我知道
Heather avatar
By Heather
at 2012-03-25T10:39
但為什麼對方要求開零稅率發票，要有一定原因才能開吧！
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By Jacob
at 2012-03-26T22:51
供營運用之保品
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By Adele
at 2012-03-29T16:24
應稅區賣衛生紙給保稅區會是用零稅率!!??
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By Lauren
at 2012-04-03T05:14
只是配合客戶而已，當初這要求也讓我們印象深刻
事後果然被國稅局打槍了XD

扣繳憑單跟投保金額

Delia avatar
By Delia
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Gary avatar
By Gary
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不知道po在這裡適不適當 如果不妥請板主告知自刪 農舍繼承相關疑義： 案例：某甲於民國81年是公務員，96年退休，有兄弟四人，鑑於父母日漸年邁，在81年與 三弟二人徵得父之同意，各自出資，用父名下〞田〞2400坪及〞旱〞242坪之土地，在父 母住居旁，申請合建農舍一棟，基地為80坪，與三弟各40坪。農舍完成 ...

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Kumar avatar
By Kumar
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貸款&稅籍&綜所稅問題

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公務人員辦理公產業務 vs 執行業務所得

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By Michael
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