想節稅》外幣保單 讓投資更多元 - 稅務

想節稅》外幣保單 讓投資更多元


■ 黃國棟
覺得外幣投資工具不夠多元嗎？去年9月金管會保險局首度核准外幣投資型保單，
也讓國人可以無須再用地下保單名義投保，目前已有南山人壽、統一安聯人壽與
ING安泰人壽推出外幣投資型保單，而預計今年仍有十多張外幣保單將推出。
壽險公司主管表示，民眾投保外幣投資型保單最大的好處在於「減少匯兌損失」
與「節稅功能」，但國人必須承擔投資風險，由於目前市場上的三張外幣保單，
都是屬於投資型保單，再排除匯兌損失後，仍須留意投資風險。

而外幣投資型保單的投資幣別，主要以美元、歐元為主，如南山人壽的外幣保單
，主要以美元為投資幣別，而統一安聯人壽則包含美元、歐元兩類，至於ING安泰
人壽則涵蓋美元、歐元、澳元與港幣等四種幣別。

壽險主管進一步表示，國人投保投資型保單必須依據自我風險的承受度，選擇投資
標的，若以南山人壽為例，主要以美國、全球等14檔基金為主，與新台幣計價的投
資型保單差異不大，因此民眾購買時，應留意每一檔基金的投資績效，定時掌握資
訊，才能避免投資虧損。

此外，在節稅方面，外幣保單仍須符合保險局的規範，每人最高保額不超過6,000萬
元，一年的免稅額度同樣只有2萬4,000元。

但壽險主管提醒，民眾要格外留意的是，中央銀行規定每人每年結匯金額上限為500
萬美元，若超過此規範，必須經過央行核准，才能享有合法的投資報酬。

而壽險主管也提到，外幣投資型保單，主要是增加保戶另一種幣別選擇，對保障內
容、保單價值，甚至是投資型保單的投資報酬、風險等等規範，並無差異，唯一能
夠確定的是「絕對沒有匯兌損失。」

【2006/02/11 經濟日報】

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