外行人請教銷貨折讓單開立疑問 - 稅務

※ [本文轉錄自 Accounting 看板 #1MIp0rFJ ]

作者: lagi81 (一陣風～) 看板: Accounting
標題: [請益] 外行人請教銷貨折讓單開立疑問
時間: Tue Nov 17 21:48:34 2015

不好意思，因為完全沒有接觸過會計這個領域，

已經google過盡量去了解折讓單及營業稅背後的運作方式，

但現在碰到的案例，還是沒有辦法去思考背後邏輯及整個運作模式，

才想說要來會計版尋求協助，希望有版友能夠用很簡單的方法說明XD

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我們公司跟A廠商進貨一個產品105元(100+5進項稅額)

然後公司賣給門市的終端消費者300元(286+14銷項稅額)

因為現在碰到品質出問題，需要進行兩階段的退貨：庫存退貨及銷貨退款

分成兩部分說明，

1. 庫存退貨

假設庫存產品總共100瓶，退貨後開立「折讓單」，

又因為是庫存品，所以金額是用進貨價格，故折讓單是$105*100瓶=10500元

這個部分我可以理解，因為我們當初進價給廠商105，所以折讓也開105沒有問題。

2. 銷貨退款

另外一個階段則是消費者來門市退款的部份（憑空瓶、完整產品或發票購買記錄）

當初賣給消費者是300元/瓶，所以退款給消費者也當然是300元/瓶，

假設統計共100瓶需要去跟廠商索款，

會計單位說，會開立「折讓單或發票」給廠商，

金額則是300+15(5%的稅)=315，所以總額會是$315*100瓶=31500元。

這個地方我就不懂了QQ，為什麼這個部分開立折讓單要再額外加上5%的稅呢？

會計有跟我說了很多什麼稅是先繳給國稅局，什麼又拿回來，廠商可以抵扣等等

我完全聽不懂XDDDD，不知道有沒有人能簡單說明背後邏輯？


3. 關於第二部分退款，我之所以會寫「折讓單"或"發票」是因為...

本來會計是說我們要開發票(稅外加)去跟對方索賠，等於A廠商賠償一筆金額給我們

但A廠商不接受發票，只願意接受折讓單，

雖然會計說對公司來說，開發票、或開折讓都可以，對我們公司來說都沒差，

所以我好奇為什麼A廠商堅持只收折讓單，收發票跟收折讓單有差嗎？


感謝大家！！！

有需要P幣的歡迎跟我說！！！

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