問一個電子申報營業稅的問題 - 稅務

※ 引述《amberyen (今天起多吃河蟹)》之銘言：
: 9~10月的電子申報營業稅已完成並繳稅了
: 但前兩天 有個客戶退了一張10月份開的發票回來
: （我有跟他抱怨說 他應該在11.15前退給我 我都繳完稅了這樣很難作業 但當然沒用）
: 請問這樣我要更正9~10月的營業稅的話 是不是一定要去國稅局辦理？
: 是的話 要帶什麼證件資料呢？
: 還是說 我可以下個月報營業稅key-in時 key個折讓還是作廢之類的？
: 先謝謝願意撥空回覆的網友 謝謝

您好：

依您的情況，有下列二者方式處理，請參考。
如果確定要用方法一，那須準備的資料建議還是問一下您的管區，
因五區國稅局的準備資料不太一樣。

方法一：掛文申請專案作廢發票，但須重開一張金額一樣的發票。

準備資料：1.更正申請書，應敘明為何須作廢重開。
2.原作廢發票扣抵及收執聯正本，須蓋「作廢」章。
3.重開發票影本，須蓋影本與正本相符章及公司大小章。
4.更正前401影本
5.更正後401正本一式二份。
6.加減表正本一式二份。

方法二：若你銷售的是可退貨之商品，
請開立11-12月銷貨退回單(開立品項及金額和原發票一樣)，
連同客戶退給您的發票，一併再還給客戶，
對原發票及退回單客戶可以不用申報，
退回單您在申報11-12月401時申報即可。

以上~

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