債券etf 股息稅 - 投資

Genevieve avatar
By Genevieve
at 2018-12-25T19:52

Table of Contents

想和各位討論一下債券etf的股息稅問題，確認一下我的認知是否有誤。

我的理解是：
單獨投資美國債券因為屬於利息所得，所以不扣30% withholding tax

但若投資美國上市的債券etf，則etf發的股息要扣30% withholding tax

那如果投資台灣上市的債券etf,是否就可以避開30%稅的問題呢？雖然台灣上市的債券e
tf管理費比美國貴不少，但若加上這個稅務優勢，反倒變成比較划算了（高利率產品）。


因為台灣的etf基金直接持有美國債券，美國債券配息時，照理不會先扣30%稅再配給台灣
etf。

不知我這樣講有沒有錯誤的地方呢？向各位高手請益。

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All Comments

Emily avatar
By Emily
at 2018-12-27T16:13
想知道+1
Hedy avatar
By Hedy
at 2018-12-29T06:12
你可以查元大20年美債ETF就知道了
Hedy avatar
By Hedy
at 2019-01-02T08:43
""因為元大投資是機構法人直接購買美國債券是免稅的。""
Zenobia avatar
By Zenobia
at 2019-01-04T16:25
沒錯，不過某些券商債券etf會自動退稅
Ethan avatar
By Ethan
at 2019-01-05T21:12
你的理解是錯誤的
Edward Lewis avatar
By Edward Lewis
at 2019-01-06T04:41
這其實不一定，但元大國債就是免稅（美國）
Edward Lewis avatar
By Edward Lewis
at 2019-01-09T05:55
https://www.usastock88.com/2017/01/00679B.html
Linda avatar
By Linda
at 2019-01-10T12:18
↑看到鋒哥說，00679B是免股息稅的
Elma avatar
By Elma
at 2019-01-12T03:31
事實上你直接買TLT,IEF也是可以100%退稅的 只是較麻煩
LQD,HYG等ETF 退稅比率從40%-70%都有 要自己去查
Elvira avatar
By Elvira
at 2019-01-16T23:32
請忽略5樓的回覆，台灣發行外國公債的ETF,發行商是台灣
的投信，對於美國來說是外國投資機構，基本上是簽署W8-B
EN-E，因此符合美國國債免除withholding tax的條件，而
投信發行受益憑證與美國稅務無關，基本上是台灣基金，稅
法上應該還是算「境內所得」，這點可以向國稅局求證，以
Jacob avatar
By Jacob
at 2019-01-17T16:48
上
Rae avatar
By Rae
at 2019-01-21T09:40
樓上你在胡扯什麼 什麼亂七八糟的 我說的是指原波講投資美國
債券ETF是要扣30 %的稅是錯的
Doris avatar
By Doris
at 2019-01-22T16:44
不要不懂裝懂
Faithe avatar
By Faithe
at 2019-01-23T21:27
大家半夜火氣很大
Cara avatar
By Cara
at 2019-01-25T07:58
ast2 我這樣跟你說好了，投資美國ETF 基本上稅務上原則
上就是先以30%,能退退多少不一定，你可以在回覆上清楚說
明，只說一句理解錯誤確不指出錯誤的點，這種回覆本來就
可以無視，而且說我不懂裝懂？這一點就麻煩你去查查我過
去發過的文章，我寫的內容基本上都源自IRS上的公告與刊
物，是自己親自閱讀後整理並分享的，而且本人本身就是在
業界工作，實務面經驗絕對不是你說不懂裝懂
Olive avatar
By Olive
at 2019-01-29T06:09
另外，ast2您有看清楚原本問題是什麼嗎？我回答的部分又
是什麼嗎？如果連閱讀能力都有所欠缺，又何來資格評斷別
人不夠格，雖然這件事可以貽笑大方，但對於您的評論關乎
本人名譽，所以勢必要在推文裡澄清
Heather avatar
By Heather
at 2019-01-31T15:16
請問只有國債能免除withholding tax，公司債呢？
Ula avatar
By Ula
at 2019-02-03T22:19
每檔不一樣 像LQD大概退六成 HYG退少一點
Lauren avatar
By Lauren
at 2019-02-04T14:09
感謝N大解釋，有些東西視而不見似乎比較好
Lauren avatar
By Lauren
at 2019-02-07T08:36
ast2可以說明一下妳的資訊來原嗎
Heather avatar
By Heather
at 2019-02-11T19:12
感謝大家熱烈回應，整理一下推文的說法：美國債券etf
部分可退稅，每一檔退稅比例不同。 台灣發行的美國公
債etf不會被課withholding tax。那不知道台灣發行的
公司債etf是否會被課到30%呢？
Erin avatar
By Erin
at 2019-02-12T18:43
withholding tax主要是美國針對NRA的稅務，那台灣發行的
ETF為何台灣投資人要適用美國稅法呢？前面提到了台灣基
金公司投資美國債券，如果符合條件那利息就是不受到30%
限制，這樣他在發放成受益憑證的利息就是以沒被扣稅的利
息來做配發，而由於是本國發行的ETF交易幣別為台幣，因
此受益配發是以台幣，因此會有匯兌上的減損是可以預期的
Anonymous avatar
By Anonymous
at 2019-02-15T02:15
投資基金相關所得來源判定方式 https://goo.gl/p5mVeS
Dorothy avatar
By Dorothy
at 2019-02-16T20:58
台灣註冊基金發股利要不要扣繳，是看台灣稅法不是美國稅法
Megan avatar
By Megan
at 2019-02-20T03:45
同樣投資SP500的ETF發股利，美國ETF要扣繳，倫敦ETF免扣繳
Vanessa avatar
By Vanessa
at 2019-02-24T01:18
以上僅指基金配息給投資人這一段。標的資產到基金這一段
情況就更複雜了

AMD

Harry avatar
By Harry
at 2018-12-22T22:15
1. 標的：AMD 2. 進場理由 a.基本面：很好,2020前7nm技術都遙遙領先intel b.技術面：重新測前低 c.籌碼面：融資減少 d.消息面：長期投資 3. 進場價格：now 4. 停損價格：不停損 這支套了一陣子,但覺得最近買點又到了,推薦給各位 教主說上看100 ...

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