Re: 經理不建議我買投資型保單 - 投資

其實，人家一邊跟s板友討論，也在公司這邊做了點小小的功課...
以下為往來信件內容:

<往>

請問，
以創丁為例，
條款第16條第一項，
說明：保險金額+保單帳戶價值=身故理賠金

那麼，國稅局是以何法條課遺產稅 @@?

若國稅局針對投資型商品保價的部份是否課遺產稅未有定見的話，
在招攬此類商品時， 以節稅的功能來行銷是否得宜...


<來>

親愛的珍妮佛同仁:您好!

首先謝謝您使用空中褓姆信箱,讓我們有為您服務的機會!


關於您的問題說明如下:
一.以創世紀丙型為例，目前14歲以上的投資型保單，
被保險人身故時，公司是以「保額」加「保單帳戶價值」給付身故保險金，
依據「所得稅法第4條」規定，人身保險之保險給付免納所得稅，又依「保
險法第112條」及「遺產與贈與稅法第16條」規定，保險給付不納入遺產總
額課徵遺產稅；
二.另95年1月1日起最低稅負制實施後所投保的保單，受益人領取要保人、受
益人不同之人壽及年金保險給付，須納入基本所得額中計算。（死亡給付
每一申報戶全年合計數在3000萬元以下部分免稅.)

但目前各稅捐機關對有關投資型保單分離投資「帳戶價值」是否納入保險給付
認定不盡相同(投資型商品科已於95年1月2日於員工討論區說明.(關鍵字『中區』
索引即得)，政府相關單位正在研議中，是否課徵，需視政府最後結論, 建議同
仁在招攬時避免對客戶作出任何承諾，以避免日後產生紛爭.未來稅制仍可能不
斷的變革，相信公司亦會透過各種管道與政府機關溝通，為保戶爭取最大的權益。

再者,依目前公司作業規範，若稅務機關及法院來函查詢當事人相關契約內容，公司
即應依法確實回覆，是否列為課稅依據，則由主管機關依法裁量。

以另一封mail夾帶相關簡報資訊供您參考!


若您還有“業務行銷”的問題,歡迎再來電或來信.最後,祝福您!
順心如意&業績輝煌
行銷諮詢小組羅孟珠敬上96. 03.07


以上

ps:對於內文"相關簡報"有興趣的鄉民，請來信索取吧。




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