2019年度美股退稅被要求補稅處理心得 - 投資

這次申請2019年美股退稅遇上疫情，所以2020年3月多就寄出資料，避免夜長夢多，沒想
到沒有拿到退稅，反而被要求補稅。奮鬥六個月後，問題目前看來到一段落了。有感海外
投資資料不多，跟網友分享處理溝通的過程。

(本次採用NEC退稅方式)

2020/3~2020/10:

一般退稅件寄出後，大概6~7月就可以在IRS網站查到進度。但這次只有一直顯示「處理中
」，當時只覺得是疫情人力不足造成。結果在9月左右收到IRS來信，信中認為:IRS沒有收
到「不可退稅部分的稅金」，要求我補繳並補上罰金，且罰金會每月不斷增加至上限為止
。如果有異議，請來電或寫信給IRS。

當下完全沒頭緒，第一個疑問是，身為NRA(非居民外國人)必須要被扣30%預扣稅；也就是
說所有的收入在NRA拿到前，就必須要被扣走30%稅金，NRA是沒有機會逃漏稅的。

第二個疑問是我的報表資料來源是1042-S，如果IRS認為沒有收到稅金，那怎麼會依據我
的報表，只要求補繳「不可退稅部分的稅金」呢？所有資料的來源1042-S，都是在已預繳
30%稅金的前提計算出來的。

2020/10:

後來發現狀況不對，趕快打電話給IRS。客服人員表示，系統查不到我的稅金入帳記錄，
但不知如何處理。所以先幫我凍結罰金累加，並請我詢問1042-S提供者First Trade能否
提供進一步的繳稅證明後，由我整理傳真給IRS。

這下我被夾在IRS及證券商中間了，只好硬著頭皮詢問First Trade。一週後FT回覆可能是
IRS人力不足，還沒有入帳，請IRS再確認看看。我也只好把這踢皮球的Email傳真給IRS，
並附上我的疑問。

2020/12:打電話給IRS，只告訴我收到傳真了，但還沒有看。最慢2021/1會有人看我的傳
真。

2021/2:再次打電話給IRS，這次變成沒有收到我的傳真，請我改用寄信的方式。
一下傳真一下寄信，聽起來問題永遠不會解決阿。於是過二天我決定再打一次電話試試。
這次退稅分機全滿佔線。改撥其他問題的分機號碼後，出乎意料的，客服員很有耐心的聆
聽理解問題，並建議我將已繳稅證明之1042-S報表重寄一次。她會註記重新Review我的報
稅文件。於是我便將所有資料重寄一次。

2021/4:IRS網站進度為文件審查通過，待退稅支票寄出。事情至此似乎是告一段落了。

心得:國際稅務對美國人一樣複雜，可能因為疫情原因，審查人員經驗不足誤判漏稅。而
電話客服人員，每位的專業度/積極度/非母語友善度皆不同，納稅人只能多試幾次碰碰運
氣了。

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