尋找「不扣稅」優先股名單 - 投資

對於稅務上是否有30% 基本上有以下幾點可以歸納

1.是否為美國註冊公司

常見的狀況下非美註冊公司，其配發之收益大多無預扣稅之情形

舉例來說 匯豐 德銀 所發行的優先股（或ETD)常理上來說都沒有30%

2.為美國註冊之公司

則看收益配發的類型，如果是Interest (利息），大多無30%（但要收益人資格）；如果是dividends 基本上會被扣

3.投資管道（與受益人資格有關）

大多數透過複委託的投資人都會遇到這個問題

我看公開說明書上，明明寫繳交W8-BEN的非美納稅義務人不用課稅，為什麼我還是被課

這是由於複委託與上手都是開立omnibus ac.
(W8-IMY形式）上手無法確立最終受益人的原因

目前市場上有退稅機制的富邦，基本上應該作法為在綜合帳戶下加開許多Sub ac. 以此提供上手受益人確切身分

但並非所有券商都能以此模式配合，導致會發現不同券商同ㄧ商品發生這間不用扣、但另一家要的窘境....

但如果透過海外券商大多都券商能確切知道最終受益人身分，所以就是依照1、2點判斷


以上為經驗談，扣稅與否還是在網絡上認真看過一遍prospectuses 最好，投資前做好功課理解自己投資的商品！




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