投資ETF

關於雙重國籍者投資須注意事項 - 投資

Wallis avatarWallis · 2021-04-05

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備註:
本篇內容是敝人查詢網路資料後粗淺的了解，可能有不詳盡或錯誤的地方
若需正確資料仍建議向會計師或相關單位諮詢較為適宜

最近在查詢相關資料時
偶然發現一個PFIC (passive foreign investment company)
簡單來說
若你具台美雙重國籍
而在海外有投資則須注意此一項目
若該公司或投資項目被認為是以被動收入為主
(資料中說有兩項判定標準:公司收入和資產)
則須申報Form 8621

網路上這方面的資料頗為艱澀
我個人的認知是像台灣常見的「共同基金(mutual fund)、「ETF」都可能被認為是PFIC
而「個股」似乎則不算

這似乎是在FATCA, FBAR等以外額外的申報項目?
雖然我目前尚未開始投資股票
但仍打算向會計師詢問相關資訊
未來若有需要則一切按規定申報處理會更安心

台灣有雙重國籍的人應該不少，海外投資板應該也是
所以來請益各位板友對於這項資料的了解
謝謝大家

P.S.本文亦發布於移民板及股板和各位板友討論請教，謝謝海外投資板板友

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投資ETF

All Comments

Freda avatarFreda2021-04-09
最簡單就是開美國券商買的應該都不用特別申報
Thomas avatarThomas2021-04-12
PFIC 之前也有些人問過，但不知為何之後都刪文了。不過，在
討論投資之前，勞退基金算不算 PFIC 可能也是問題…
Mary avatarMary2021-04-12
順便檢查一下有沒有買過儲蓄險或終身型保單…這些在美國稅
務上都可能會有問題…
Doris avatarDoris2021-04-13
首先，不想有無盡的麻煩的話，所有台灣的 ETF 都不要買。但
問題其實不限於 ETF, 其他部分可能要自行研究一下。
Caroline avatarCaroline2021-04-15
謝謝daze大，我查到的資料是勞退這類政府的東西不算P
FIC（但不知是否正確），另外請問你提到台灣的ETF以
及終身保單最好別碰，那請問台灣個股、美股或美ETF可
以嗎？這方面資訊真的很難獲取，雖然敝人沒什麼財產
，但為了方便及安全，我過去申報都是委由會計師處理
，只是他也沒特別提及PFIC這塊，似乎變成同一個金融
資產必須在FBAR申報一次，在Form 8621又再申報一次，
有點疊床架屋的感覺？我目前正在向會計師確認中，只
是感覺這方面資訊實在太混亂，敝人是希望一切都按照
規定走，但還是感到有點無所適從
Gary avatarGary2021-04-16
美股或美國ETF都沒有PFIC的問題。台股大部分不屬於PFIC，但
Sarah avatarSarah2021-04-17
某些公司仍可能是PFIC，比如保險公司就比較容易。理論上保險
Cara avatarCara2021-04-20
公司可以排除於PFIC，但我猜很多台灣保險公司是不會去拿美國
Daniel avatarDaniel2021-04-21
的qualified。
Michael avatarMichael2021-04-23
另外，某些公司也有可能在某一年度剛好符合PFIC。你有義務每
Jake avatarJake2021-04-27
年檢查手上的台股是否符合PFIC。而台灣的公司未必會把PFIC相
George avatarGeorge2021-04-29
關資訊準備好提供給你，要如何取得相關資訊也可能會是個困擾
Kumar avatarKumar2021-05-02
非常謝謝daze大詳細的分享，看來有雙重國籍反而是個
很大的負擔。我印象中雙重國籍者所擁有的非美國mutua
l fund於tax return已有申報，在FBAR電子申報又得再
填一次，如果在PFIC還得再填一次，那真的是相當繁複
。不知方便請問您本身都是自己處理申報事宜還是請專
業人士協助呢？我本來交由會計師覺得很放心，但如今
卻偶然發現PFIC這個議題，且過去未曾被告知，覺得頗
為焦慮。如您說的相關資訊如果我們一般民眾投資的公
司未必會告知的話，那再判斷是否需申報PFIC真的是難
上加難。
Sandy avatarSandy2021-05-06
也曾想過一切簡化就放活存定存就好，但在這個年代如
果不進行投資，似乎未來生活很難保障，苦惱啊...
Joe avatarJoe2021-05-09
我沒有美國籍，只是看一些bogleheads論壇的一些稅務討論。
Charlie avatarCharlie2021-05-09
你如果對台股沒有執著的話，還是買美股/美國ETF比較簡單。
Lauren avatarLauren2021-05-14
很多台灣公司可能從未聽過PFIC，當然不會有資訊。就算有聽過
Ida avatarIda2021-05-15
的公司，或許也寧可不要跟IRS扯上任何關係。除非是某些跨國
公司才可能主動處理美國稅務相關問題吧。
Delia avatarDelia2021-05-20
符合肥咖的早就全部全球收入都申報了,怎麼可能會有PFIC
除非你沒有誠實申報
Gilbert avatarGilbert2021-05-23
ETF就是基金,本來你肥咖就要申報,哪來額外
Puput avatarPuput2021-05-25
c大我的意思是：是否除了1040, form8938, 電子申報FB
AR等等以外，還必須額外申報form 8621
Necoo avatarNecoo2021-05-28
原po大，你的狀況是在台灣持有個股與基金嗎？
如果統統用美國券商，是否就不用面對了？
Delia avatarDelia2021-05-31
倒是有聽過有人有報FBAR，但不知道要繳稅所以沒報
Hardy avatarHardy2021-06-03
在1040 （銀行利息之類），結果 IRS 也沒反應
Dora avatarDora2021-06-04
雖然美國的券商好像沒有台股，不過像是港股日股之類的
就都有
Brianna avatarBrianna2021-06-08
搞不好其實存在著某個美國券商可以買賣台股 (?)
Connor avatarConnor2021-06-10
FBAR美金一萬門檻很低
Edwina avatarEdwina2021-06-14
買EWT配一些ADR就可以滿足我了
William avatarWilliam2021-06-16
目前有在台灣購買的定期定額基金,每年在FBAR跟8938,1
040等等都有申報,但近期才知道8621這個項目,因此在和
會計師確認中過去是否有協助此項目的處理.上網查了一
下8621似乎極為複雜,例如其中提到的三種申報方式中,Q
EF election是我完全看不懂的東西.印象中台美雙重國
籍者在台灣有數十萬,若如前面daze大板友提到,勞退可
能也需視為PFIC申報,那理論上台灣有這樣問題的人應該
很多（包括其他有投資基金或是ETF的雙重國籍者）,但
似乎很少看到有人討論
Steve avatarSteve2021-06-18
基本上，只有專門考慮過美籍投資人的公司才會提供QEF所需資
Victoria avatarVictoria2021-06-18
訊，通常是一些基金公司才會為此費心。不是金融業的公司幾乎
不用考慮QEF。
Tristan Cohan avatarTristan Cohan2021-06-19
Bogleheads論壇有非美投資板塊，有不少海外美國人。可以看看
Callum avatarCallum2021-06-22
感謝原po大與daze大