避稅投保，7月起將加註警語 - 保險

※ 引述《lackture (靜心、盡心)》之銘言：
: 保險局講這個等於白講，
: 還有隱藏資產、轉移資產這種說法也未免太粗糙，
: 大概只有保戶和業務員才會相信這種說法。
: 而且實值課稅的認定一向都是國稅局在玩，
: 保險局沾的上邊？
: 只要案子送到行政法院，
: 該課不該課的一樣也跑不掉。
: 保險局真的有心想要提高保險業水準，
: 先從保險業證照難度提升開始做起，
: 進入障礙高，被懲處要撤照重考才會懂得珍惜。
: 死亡保險金在一定合理的範圍，
: 基本上沒有人會刁，
: 例如總資產1億，
: 透過法律處理應課資產剩0.5億，
: 遺產稅10%大多課到500萬，
: 買個五百萬的終身壽險會被視為避稅嗎？
: 通常是有錢的保戶被慫恿傻傻買到超過3000萬或是保險公司處理不慎才會被調查。
: 保險業務員自己要有認知，
: 以後想做MDRT只能跑法人保險，
: 不要再用隱藏低費用率的(變額)年金險商品改賣高費用率的增額壽險商品，
: 欺騙客戶增額資產為「增加資產」的好幫手，卻把低費用率更棒的幫手隱瞞，
: 想做退休金規劃，還是老老實實的做低費用率的(變額)年金保險吧！


首先感謝lackture大的分享。


事實上，國稅局是否有能力勾稽所購保單資料，對社會大眾而言是
曖昧不明的，但「98年度綜合所得稅扣除額單據電子化服務措施」
這個服務完全破解這個「曖昧不明」


參閱：http://ppt.cc/5SS-


考量納稅義務人辦理綜合所得稅結算申報列報扣除額需求，財政部於
99年申報98年度綜合所得稅期間，首次實施綜合所得稅扣除額單據電
子化服務措施，提供納稅義務人查詢保險費、購屋借款利息及教育學
費3項扣除額之服務。


所以國稅局查不到嗎？保單可以隱藏資產嗎？

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另外一個顯而易見的例子，就是保單遭債權人「扣押」。

強制執行法115條第1項

就債務人對於第三人之金錢債權為執行時，執行法院應發扣押命令禁
止債務人收取或為其他處分，並禁止第三人向債務人清償。

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參閱：http://ppt.cc/OFdW

壽險保單的要保人、被保險人、受益人各自擁有不同的權利，例如要
保人可行使保單解約權、變更保險契約，受益人可請求生存、死亡保
險金，被保險人則可請領醫療保險金等，實務上多數法院都認為這些
權利是不折不扣的「財產權」。


不僅如此，保單價值準備金必須列入要保人的遺產，變更要保人也有
贈與稅的問題，可見壽險保單確實是一種「資產」。此外，保單不在
強制執行法第53條禁止扣押的財產之列，因此債權人可以聲請扣押債
務人的保單。


隨著保單扣押件數增加，衍生的問題也愈來愈多，包括債務人為要保
人、被保險人或受益人，保單扣押的效力有何不同？被扣押的保單是
否該繼續繳費以維持保單效力？債權人已經扣押債務人三分之一的薪
水，是否還可扣押保單？保單被扣押後，被保險人或受益人領不領得
到保險金？

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●結論

保單無法隱藏任何資產，國稅局要查絕對可以查得到，不要再相信
沒有根據的說法了。要補充的是，如果業務員以「隱藏資產」作為
保單銷售訴求，一樣是一種不當招攬，建議將資料提供給金管會逕
行申訴。



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