遺產稅規劃相關 - 稅務

By Sierra Rose
at 2016-09-13T00:50

Table of Contents

原始狀況：我媽名下有房一筆，我爸名下有土地（祖產）數筆。

五年前我爸過世時，因為我自以為名下沒有不動產，買房可以申請青年貸款（我錯了請鞭
我），因此土地由我哥及我媽繼承各半，我的部份算是借名登記在我媽名下。

因祖產皆由阿嬤收租，因此這些土地每年課稅由我媽帳戶扣繳，然後阿嬤再拿現金給我媽
。

問題一
如今我媽在規劃遺產，擔心遺產稅金額無力負擔，因此銀行專員建議抵押房子貸款做長期
的基金投資，以基金配息來cover貸款利息。聽起來有點令人擔心，請問是否有人如此避
稅？請問這個方法是否可行？

問題二
我媽名下土地的部份，是否可以主張借名登記轉移？若可，是否就不會有稅的問題？未來
若交易是否可以選擇適用房地合一舊制？

以上，先謝過各位（三叩首）

--

All Comments

By Michael
at 2016-09-13T02:01

2.我猜,若在7年以內,允許主張是借名,補課遺產稅+罰。

By Agnes
at 2016-09-17T04:35

之後,不採借名登記的講法。

By Caitlin
at 2016-09-17T10:43

一、請鬼拿藥單。投資基金會不會賺錢都是個問題，而且
還先損失貸款利息。

By Agnes
at 2016-09-20T02:05

二、一般而言，國稅會認為這只是不想繳稅的藉口而已。
如果是法院判決的話，問問國稅局的見解又是如何？

By Dinah
at 2016-09-22T07:24

備齊資料找專業人士諮詢分析，不懂就不要亂搞。

By Kumar
at 2016-09-22T17:35

另外如果你媽媽是在104年12月31日之前（含當日）取得
上述不動產的話，將來再由你繼承，而你再賣出的話，是
可以適用舊制的房屋財產交易所得。

By Kyle
at 2016-09-26T15:22

你確定媽媽會比你早走嗎???

By Eden
at 2016-09-29T12:10

回樓上，我們誰也不知道明天先來還是無常先來，在不知
道的狀況下是預設我媽會先離開沒錯

By Margaret
at 2016-10-04T00:02

問題一，推測應該是保本的儲蓄險不是基金。貸款後因為
勢必要攤還本金，一來沒錢還，二來還了就無法製造「利
用貸款創造負債降低遺產稅」的效果了。應該是這樣吧！
？

By Mary
at 2016-10-08T01:22

不懂就不要亂搞。

By Christine
at 2016-10-10T05:54

人壽保險中，只有指定受益人的死亡給付，才不計入遺產

By Hardy
at 2016-10-10T08:55

總額。（遺產及贈與稅法第16條第9款，保險法第112條參
照。）

By Lydia
at 2016-10-11T15:35

年金保單（生存給付）、醫療險、投資型保單（投資部分

By Queena
at 2016-10-14T17:59

）通常是要列入遺產總額裡的。
而且還有稅捐稽徵法第12條之1第1項實質課稅原則會對躉

By Hardy
at 2016-10-16T22:50

繳投保、鉅額投保、短期內死亡等等的人壽保險的死亡給
付列入遺產總額裡的。

By Freda
at 2016-10-20T11:18

真的會課到遺產稅的話，那個遺產金額已經很大了，要早

By Frederic
at 2016-10-22T23:36

點去找專業人士去規劃。

By Jack
at 2016-10-26T09:29

找銀行理專談節稅，真是請鬼拿藥單~~
他們只會要你買更多的金融商品而已~~

By Olivia
at 2016-10-30T09:04

咕狗官方的"國稅節稅手冊"參考。可利用每年贈與免稅額

By Delia
at 2016-11-02T22:42

、購置不動產,贈與或成為遺產(課稅時土地以公告現值..)

By Noah
at 2016-11-07T06:00

不建議抵押貸款買基金

By Daniel
at 2016-11-11T18:33

推T大的解答

By Hamiltion
at 2016-11-13T17:37

抵押既有房地貸款怎有節稅效果???

By Liam
at 2016-11-18T05:00

購買新房地還要擔心未來價值減損的風險上行吧

By Olivia
at 2016-11-21T01:45

銀行理專腦袋裡只有自己口袋的%數的要認清
遺產稅扣掉扣除額之後也只是10% 不可能無力負擔的

By Liam
at 2016-11-24T05:12

借名登記若須舉證應是課稅由你扣繳且收租也歸你才合理

By Olga
at 2016-11-26T06:37

若你媽接受問題二之方法就兩人合意(弄個契約)去辦理

By Zora
at 2016-11-26T11:38

叩謝各位答覆

By Sierra Rose
at 2016-11-28T20:05

遺囑公證。其他遇到就乖乖繳稅吧。

By Charlie
at 2016-12-03T03:51

其他能做的就是降低"遺產總額"，Ex. 不動產外的先贈與

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