遺產稅及保險 - 稅務

Emily avatar
By Emily
at 2019-06-06T23:02

Table of Contents

※ 引述《mcuer ()》之銘言：
: 請問大家
: 我奶奶在102年3月購買2000萬的壽險
: 是用躉繳投保一次繳清的方式
: 要保人及被保人是我奶奶 受益人是我父親
: 奶奶在今年年初過世
: 請問這筆保險需要納入遺產稅嗎
: 需要的話 這筆保險要填在哪一欄？
: 謝謝
: https://i.imgur.com/QW5MFFj.jpg


我們大約在4月中線上申辦 並送件至附近的稽徵所
這筆保險我們先列在不納入遺產總額
稽徵所負責人員表示他們要轉交總局處理
6月初 收到了國稅局掛號
這筆保險果然被列在遺產總額
因稅單由總局那邊寄出
繳納完後還需去總局辦理完稅證明

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Tags: 稅務

All Comments

Damian avatar
By Damian
at 2019-06-08T11:54
只能說不意外。
Lily avatar
By Lily
at 2019-06-11T07:11
總比事後被處以罰鍰好多了。
Margaret avatar
By Margaret
at 2019-06-14T23:09
如果懂稅法的話，每年以現金贈與220萬元，起碼有四年
贈與金額合計880萬是不會被計入遺產總額的。
Lydia avatar
By Lydia
at 2019-06-19T16:08
保險業務員或銀行理財專員的話，是不太能夠相信的。
花錢找專業人士規劃會比較好。
William avatar
By William
at 2019-06-22T17:30
那時爸媽就是被保險業務唬弄 她來送理賠明細時 還堅持這
筆不必列入遺產稅 我拿出實質課稅原則的明細給她看 她就轉
口說你們買這個時 還沒有這個條例 我就懶得跟她講了
Olive avatar
By Olive
at 2019-06-23T20:00
這類案例：最高行政法院98年度判字第1145號判決
Eartha avatar
By Eartha
at 2019-06-24T16:35
高雄高等行政法院100年度訴字第247號判決
臺北高等行政法院98年度訴字第446號判決
Kama avatar
By Kama
at 2019-06-27T03:58
我只能說該花錢去諮詢規劃，就應該花錢，不要省小錢，
Dora avatar
By Dora
at 2019-06-28T06:11
反而最後花了大錢。
Olga avatar
By Olga
at 2019-06-29T07:09
保險業務員最常說的話：當初還沒有這個規定～
Ula avatar
By Ula
at 2019-07-02T15:54
同意樓上說法，有兩千萬的levey，找個專業人士諮詢不
為過
Level
Anthony avatar
By Anthony
at 2019-07-03T16:28
我不懂有幾千萬現金的人，為什麼幾千塊或是一兩萬塊的
Ophelia avatar
By Ophelia
at 2019-07-06T03:59
諮詢費會不想付？然後相信業務員？
但這種人真的不少……
Tracy avatar
By Tracy
at 2019-07-08T22:57
通常這種都會被課到稅
因為高齡加躉繳
所以實務上目前的做法
通常都是繳2000萬
然後壽險給付個3000萬
雖然多出來的一千萬
也會被課稅
但是也生了不少錢來繳稅
然後繼承的問題也一起解決
Heather avatar
By Heather
at 2019-07-12T12:11
然後最後一天才用掛號寄出
承辦人員只會覺得靠北
沒時間找你麻煩
Queena avatar
By Queena
at 2019-07-17T08:12
最好高齡躉繳保單，可以繳2000萬，能領到3000萬，哪一
家保單是這樣子精算的？
Delia avatar
By Delia
at 2019-07-17T21:29
上面推文我有舉三個判決：保險給付少於或相當於已繳保
險費。
Eden avatar
By Eden
at 2019-07-21T23:25

國稅局的案件，除非是免稅的簡易案件，複雜案件我也碰
Leila avatar
By Leila
at 2019-07-22T16:57
過遺產稅稅單審查了六個月才核發下來的。
Olga avatar
By Olga
at 2019-07-26T05:05
1.各家應該都有這樣的商品
只是看知不知道可以這樣用
2.流程多久其實都還好，重點是該繳的稅，你沒少繳，國稅
局不會特意刁難
Selena avatar
By Selena
at 2019-07-30T04:13
除非是意外死亡，不然死亡給付不會這麼高的。
James avatar
By James
at 2019-08-01T23:59
你自己去市場找那種保單，如果有的話，一堆有錢人會
跟你買。
Olga avatar
By Olga
at 2019-08-05T08:45
這是在秀下限嗎…
我覺得不管在任何領域
如果別人講的東西是自己沒碰過的
應該好好研究
搞不好還可以偷學一下
增進自己的專業
提供客戶更好的諮詢和服務
而不是被陷在自己的框架
完全拒絕否認
自己不做功課
跑出來酸人
我覺得你很好笑
Isla avatar
By Isla
at 2019-08-08T03:41
我有考試院人身保險經紀人、財產保險經紀人兩張證照，
Wallis avatar
By Wallis
at 2019-08-08T21:30
你以為別人都是無知蠢蛋嗎？
Yuri avatar
By Yuri
at 2019-08-11T02:04
保單起碼都看過幾百種了，我沒見過高齡躉繳的非意外身
故的死亡給付，會有你講的那種繳2000萬、給付3000萬的
Yuri avatar
By Yuri
at 2019-08-13T02:39
壽險，麻煩你拿出在市場上目前實際上有銷售的保單來證
明你的說法是真實的。
Andrew avatar
By Andrew
at 2019-08-16T00:37
高齡者：指年逾65歲之國民。
躉繳：投保時一次繳清全部保險費。
Faithe avatar
By Faithe
at 2019-08-18T12:03
如果你能找出這種人身保單的話，我會很感謝讓我能夠增
Ingrid avatar
By Ingrid
at 2019-08-22T07:37
長見聞的。
George avatar
By George
at 2019-08-26T00:46
variable universal insurance
Michael avatar
By Michael
at 2019-08-28T03:32
變額萬能保險：定期壽險＋投資基金（這是我自己的分析
）。
Odelette avatar
By Odelette
at 2019-08-30T12:04
一、定期壽險：通常是每個月從保單帳戶裡扣一次保險費
。
二、投資基金：自負盈虧。
Belly avatar
By Belly
at 2019-09-02T22:22
Kama avatar
By Kama
at 2019-09-03T20:35
只論投資報酬率，不論道德問題的話，還不如下列：
買定期壽險（如果保險公司願意承保的話），投保兩年後
，被保險人去自殺。
Kelly avatar
By Kelly
at 2019-09-05T16:23

至於你講的東西，應該跟我講的是不一樣的東西。
Vanessa avatar
By Vanessa
at 2019-09-07T18:04
我想講的是那種躉繳的純壽險險種。
而且是終身壽險。
Carol avatar
By Carol
at 2019-09-12T13:01
富邦跟南山都有出，男性70歲身故能領有保費的1.4倍，65
歲則1.8倍沒問題，女性倍數甚至更高，所以躉繳2000萬身故
拿3000萬是有可能的 ~~~
Tracy avatar
By Tracy
at 2019-09-16T04:18
S大講的觀念很棒呀，槓桿出來的理賠保費，就算該筆保單
扣除保費後的部分被依實質課稅原則去課徵遺產稅，那也綽
綽有餘還多賺，本金的部分又免除遺產稅，實為大利多 ~~~
況且光一個臺北市各個國稅局的個案認定標準都不一樣，以
這種方式來預留稅源其實滿聰明的。
Kyle avatar
By Kyle
at 2019-09-17T07:04
保誠人壽五月也剛出，其實這種保單已經兩三年了
Kristin avatar
By Kristin
at 2019-09-22T01:34
嚴格來說，那種變額萬能保單並不是躉繳的保單。
Ida avatar
By Ida
at 2019-09-22T20:51
而且人壽保險正常來說是討不到便宜的，我只能這麼說。
Lucy avatar
By Lucy
at 2019-09-25T23:19
變額萬能保單，保險金額部分是按丟到保單帳戶裡的金額
Poppy avatar
By Poppy
at 2019-09-26T14:43
而有一定的上限，光附加保單跟一些巧令名目的收費就可
觀了。
附加保費
Tristan Cohan avatar
By Tristan Cohan
at 2019-10-01T07:54
真的就是躉繳啦不用再任何費用的 @@ 投保當下就能享有高
保障，保額上限一張保單只能7000萬臺幣，但可以不止一張
；沒有附加保單就是只享有身故跟失能保障，保價金本身複
利滾存。
Andy avatar
By Andy
at 2019-10-01T12:22
T大你說的是投資型保單，差異很大。
Ethan avatar
By Ethan
at 2019-10-01T14:54
前面有提到65歲算高齡，65歲投保，70歲身故，享有已
繳保費的1.4倍的話，我看真有這種保單的話，其保險公
司財務早晚出問題。
Donna avatar
By Donna
at 2019-10-04T15:05
弱保體搶著去投保，反正賠所繳保費的一定倍數。
Carol avatar
By Carol
at 2019-10-06T15:49
至於投資型保單，用單純投保定期壽險，其他現金用220
萬逐年贈與就好了。
Joseph avatar
By Joseph
at 2019-10-08T20:07
1.事實就是目前確實有這種保單
但你似乎不想承認也不願意去了解。
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
2.保險確實沒辦法有效降低遺產總額
讓客戶少繳稅
這部分是遺產規劃顧問或會計師的專業
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
3.但是就該全盤否認它的價值嗎?
我覺得作為預留稅源生錢繳稅
它還是一個很好的工具
還可以順便做好繼承
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
所以就看每個人怎麼使用它
和知不知道可以怎麼使用
Necoo avatar
By Necoo
at 2019-10-10T22:01
這問題又不難,花錢找到對的人就好了
Lily avatar
By Lily
at 2019-10-13T17:29
我有一個客戶，被銀行理專騙去將定存解約，買投資型保
單，最後沒拿到死亡給付，保單帳戶的金額也沒有高於
所繳的保費（都是一張幾百萬躉繳，買了好幾張），全
部列入遺產總額，這是我的經驗。
Quanna avatar
By Quanna
at 2019-10-18T15:27
高齡（65歲以上）還會用躉繳方式花幾百萬、幾千萬買保
險，這本來動機就大多數是為了節稅的想法，不過國稅
局在十幾年前就關起這道門了。
Enid avatar
By Enid
at 2019-10-21T13:02
至於保險商品，請把金管會核准字號明示出來，我想看
看保險公司會如何來幫這些通常是弱保體或是更差的被保
險人解套？而不賺他們的錢？
Isla avatar
By Isla
at 2019-10-22T01:15
有一篇最高行政法院的判決給諸位參考103年度判字第201號
Oliver avatar
By Oliver
at 2019-10-25T12:18
該判決認為投資型保險當年度保險金額應不計入遺產總額
Agnes avatar
By Agnes
at 2019-10-28T16:15
若原PO的奶奶買的是投資型,也許可用這篇判決來爭取看看
Agatha avatar
By Agatha
at 2019-10-31T18:23
人家保險業務員佣金早就入袋了.還會理?
Elma avatar
By Elma
at 2019-11-01T10:57
我自己看最高行政法院103年度判字第201號判決的內容，
Anonymous avatar
By Anonymous
at 2019-11-03T23:07
並不是對遺產稅納稅義務人都是有利的。
Caitlin avatar
By Caitlin
at 2019-11-06T02:49
我只是單純說針對投資型保險保險金額的部分

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Steve avatar
By Steve
at 2019-06-04T18:45
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By Bethany
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