進口關稅 營業稅的問題 - 稅務

各位前輩晚安

小弟有個問題想要請教



由於我現在要進口一個貨物

單價為10萬元，超過2000一定要報稅。

假設關稅為4%，也不用扣貨物稅


關稅 = 100000 * 4% = 4000 元

營業稅 = (100000 + 4000) * 5% = 5200 元

所以我在貨物進口前需要先繳 4000 + 5200 = 9200元



那再來就是國內客戶 跟我買了這項貨物

假設為含稅20萬元

那麼這裡的營業稅是

(200000 / 1.05) * 0.05 = 9523.8 取 9524 元





那麼公司可折抵的營業稅是否為

5200 + 9524 = 14724 元

還是

9524 - 5200 = 4324 元



有點搞不太清楚

麻煩各位指教

感謝

--