買投資型保單 - 投資

※ 引述《renos (哇哈哈)》之銘言：
: 如果保險局長閉嘴..那什麼都是國稅局說的算嗎?
: 當然保險局要依本身的立場說話

重點在於課稅的權責在於國稅局而不是保險局
就像路邊可不可以停車 跑去問旁邊的商家就不對了
商家說可以停 結果被拖吊 能找商家負責嗎?

: 這次的課稅案例,就是H版友說的
: 納稅人"意圖"規避遺產稅,利用投資型保單"短期"轉出巨額資金
: 進而用實質課稅原則去課稅
: 那要是我乖乖每個月都繳個10000元過了20~30年後我的資產累積有上億
: 只知道說我有一張保單裡面到底有多少錢國稅局會知道嗎??
: 國稅局會知道該案例有多少金額最主要的原因就是短期內該名帳戶少了兩千五百多萬
: 他當然要知道資金流向到哪去了
: 所以會得知有多少金額轉進多少那張投資型保單裡面去
: 最後補充一句話
: 投資型保單只是一個名稱
: 真正的功能有很多種...
: 到底個案裡面討論的是哪一種投資型保單也沒有說的很清楚 只知道是躉繳的
: 所以在利用投資型保單要規避遺產稅的作法 還是要注意點才是

躉繳只是比較容易被發現 不代表只有躉繳會課稅
別忘了 只要經過國內金融機構的金流 國稅局都有辦法掌握
總有一天被保險人掛了 受益人也會領到一筆錢
領到的這筆錢受益人要怎麼解釋?
裡面有多少是理賠金 多少是投資本利
國稅局的立場是如果無法舉證比例多少 全部列入遺產計算
畢竟基金本身就不是保險 只是這筆錢披上保險的外衣
這一點就難以跳脫實質課稅原則

我之前說的那篇文章裡面 國稅局提的是「投資收益」
可沒有說是躉繳的還是每個月繳或是年繳的

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