美肥咖條款豁免/國內小型金融業 多數合格 - 銀行

Ref. http://udn.com/NEWS/FINANCE/FIN4/7741768.shtml

美肥咖條款豁免／國內小型金融業 多數合格

【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】2013.03.07 02:56 am

國內多數農漁會信用部及小型金融業可望符合FATCA（美國肥咖條款）的豁免機構條件，
一旦符合，是否成為美國客戶資金的「避風港」？會計師事務所主管說不會，因豁免條件
之一是不能收美國客戶。

根據FATCA規定，要成為豁免機構的條件有多項，其中最重要的是，總資產規模在1.75億
美元以下等5大項。

至於其他條件，因國內相關法令都有規定，因此多數可符合，如須遵循洗錢防制法規定、
導入KYC（認識你的客戶）等。

根據主管機關初步估算，國內多數規模很小的農漁會信用部，應該都可以符合豁免條件，
甚至一些規模小的本土券商也可以豁免。

一旦農漁會信用部等小型金融機構被列為豁免機構後，一些美國客戶或雙重國籍客戶的資
料會不會移轉到這些機構避開美國國稅的追稅？會計師事務所主管表示，不可能。因
FATCA規定的豁免條件中還包括，不能有美國客戶。

因此，這些小型的本土型金融機構，如果要列入FATCA的豁免機構，就必須遵守相關規定
。

【2013/03/07 經濟日報】@ http://udn.com/

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以後具有臺灣／美國雙重國籍身分鄉民也不用上來抱怨開戶如何如何了……

這不是臺灣願意的，有問題去問山姆大叔同不同意～～

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