美祭肥咖條款，我5銀行成資金避風港 - 銀行

【新聞】美祭肥咖條款，我5銀行成資金避風港

2014年04月10日 時報資訊 【時報-台北電】

美國肥咖（FATCA）條款上路在即，台灣有五家銀行意外成為資金避風港。

金管會主委曾銘宗昨（9）日表示，已與美國確認，國內如
高雄銀、瑞興銀、華泰銀、板信銀及三信銀等五家商銀、
24家信合社、302家農漁會信用部，因客戶以國人為主，可豁免適用FATCA。

FATCA今年7月上路後，各國金融機構必須對美國公民及持有綠卡者餘額達5萬美元以
上個人帳戶、25萬美元以上法人帳戶，履行客戶身分辨識、申報帳戶資料、
對不合作帳戶進行就源扣繳30％或關閉帳戶等義務。

但各國在與美國洽簽跨政府協議時，都會確定一些豁免適用的名單及商品，金管會已
與美方確認，可豁免適用FATCA的最終受益人，包括我國政府機構、中央銀行、公保（退
）、勞保（退）、私校退撫金。

在帳戶的部分，遺囑信託及具託管性質的各類信託帳戶，如股權或商品買賣價金信託
、預售屋或不動產買賣價金信託、預收款信託、公益信託、員工持股信託、員工福儲信託
、退休金帳戶等，都可排除適用FATCA。

也就是說，金融機構可以不用向美方申報上述這些最終受益人或帳戶的資料。

至於金融機構方面，也有豁免適用名單，也括五家以本國客戶為主的銀行，
含高雄銀、瑞興銀、華泰銀、板信銀、三信銀等，另有24家信合社、
302家農漁會信用部、三家專營信用卡發卡機構。

立委費鴻泰昨日在財委會質詢時表示，這些排除適用FATCA的金融機構，
存款量是否可能因資金「湧入」避肥咖而大幅增加？
曾銘宗則回應：「有可能」。

由於這些金融機構多數是地方金融、過去規模不大，未來若因肥咖上路使得存款量暴增，
費鴻泰要求金管會應加強金融監理，以免日後產生問題，曾銘宗也承諾，絕對會注意。

曾銘宗表示，這些豁免的金融機構雖然不適用FATCA的申報義務，在客戶開戶時仍要詢
問客戶是否具有美國公民身分或持有綠卡，若具有美國人身分，照理這些地方金融機構應
不能接受其開戶，也沒有必要因此造成美方注意。

但曾銘宗也坦言，美方的規定是這樣，至於地方金融機構是否會落實客戶辨識、拒絕
美國客戶，這也很難講，但若大量違規接受美國客戶，美方也能修規定，
將這些豁免機構納入適用。 （新聞來源：工商時報─記者彭禎伶／台北報導）

http://www.chinatimes.com/realtimenews/20140410001746-260410


心得：高雄銀、瑞興銀、華泰銀等小銀行不用擔心存款不足了…肥咖自動送上門來？！


【新聞】肥咖條款 免30％懲罰性扣繳

中國時報 吳泓勳／台北報導

http://www.chinatimes.com/newspapers/20140410000556-260110

台美洽簽FATCA（肥咖法案）協議， 將於5月底前取得內容共識，我國受影響人數約30萬
人左右。金管會主委曾銘宗昨（9）日表示，與美方洽談FATCA的IGA（跨政府合作協議）
，最晚5月底前達成完整內容共識，將「視為已簽署國家」，免除7月開始對不合作機構的
30％懲罰性扣繳，期望年底前完成正式簽署，送交立法院審查。

為追查美國海外居民所得，美國推出FATCA法案，要求全球金融機構，對持有綠卡的美國
客戶，個人帳戶5萬美元以上、企業帳戶超過25萬美元，都必須向美國申報帳戶資訊。

從今年7月起，美國FATCA正式啟動，對不合作金融機構的美國來源所得，進行30％的懲罰
性扣繳，目前估算我國受影響人數約在30萬人左右。

為因應FATCA，曾銘宗表示，由於台美雙方沒有租稅協議、稅務資訊交換等合作，金管會
是唯一由非稅務主管機關洽簽IGA的國家，美方必須為台灣量身訂作新的協議文本。

曾銘宗指出，雙方已進行多次會議，最晚5月31日前，可達成完整內容共識，就可先「視
為已簽署國家」，免除美國7月啟動的30％懲罰性扣繳。

而IGA簽署後，協議效力等同法律，可解決違反銀行法保密協議與個資法的問題，後續期
望年底前完成IGA協議的正式簽署，並送交立法院審查。

另外根據FATCA內容，我國部分單位可以豁免申報，其中包含政府機構、中央銀行、勞保
公保、私校退撫儲金等；金融機構則有信合社、農漁會、本地客戶為主的地方銀行、3家
專營發卡機構等。

但是否出現持綠卡客戶轉進農漁會、信合社躲避FATCA，曾銘宗也說明，雖然部分金融機
構不必申報，但美國也會要求簽署切結，證實接受開戶的不是美國人士。

此外，部分金融機構的帳戶也有豁免權，金管會表示，這部分包含遺囑信託；具託管性質
的各類信託，如股權、商品買賣價金信託；預售屋、不動產買賣價金信託等；公益信託、
員工信託及員工福儲信託等。


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【反黑箱！台灣2013年最大的守護台灣公民活動】
http://news.dhf.org.tw/News.aspx?cate=14&key=4094
http://ppt.cc/jbyx

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