美國特別股配息 - 股票

※ 引述《duckzxcv (gary)》之銘言：
: 最近公司客戶買了一檔RBS-G美國掛牌特別股，並參與配息。
: 以過去的經驗，配息需預扣30%股利所得稅。
: 不過這檔配息並沒有課稅。
: 推論可能原因此檔RBS蘇格蘭皇家銀行非美國公司不需要課稅?
: 這檔是以信託方式發行(Trust)，屬利息所得?
: 不知道有板友或是同業知道不須課稅的原因嗎?或是還有哪些特別股也無須扣股利所得稅?
: 之前嘗試問過上手還有那些不用被課稅，不過被回說沒有庫存無法回答@@
: 感謝各位指點~~

http://goo.gl/a38Pm5

上面網址有提供美國特別股的詳細資料下載

其中有把不用課30%預扣稅的特別股標出來

不用課30%稅的特別股主要是

1.由非美國註冊的公司發行
2.屬於Trust或Hybrid類型的特別股
3.特別股本身屬於債券的一種

上面這些類型之特別股 其配息屬於interest 非dividend 因此可免withholding tax

由於不用扣稅的關係 有些殖利率高達8%以上

要注意:

1.特別股在利率急升時 價格也會跌 但不會跌太多 除非公司出問題

2.買進時 委託價不要超過面額 因為幾乎所有特別股都可以按照面額call回

call回的時間點通常會預告 但也有可能會臨時call回

3.最重要的 就是要研究公司會不會有財務問題 因為買特別股多數是要拿配息用的

而很多特別股就算幾年(如5年以上)不發股利都不算違約

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