美國ETF偶爾在所得稅上較愛爾蘭ETF有利 - ETF

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By Rae
at 2021-02-26T19:03

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Blog post: https://daze68.blogspot.com/2021/02/US-ETF-tax-better.html

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美國ETF的股利需課30%稅
愛爾蘭ETF透過美國-愛爾蘭的租稅協定,可達部分節稅效果
通常來說,台灣人購買愛爾蘭ETF會較美國ETF稅務有利

然而,若將中華民國的所得稅一併列入考量
特定狀況下,美國ETF有可能反而在所得稅的稅務上有利

https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/web/ETW118W/CON/428/8099368724284159553
海外已納稅額之扣抵: 「海外所得如已依所得來源地法律規定繳納所得稅,得於限額內,
扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額。扣抵之限額不得超過因加計海外所得,而依規定計
算增加之基本稅額。上述扣抵,應提出所得來源地稅務機關發給同一年度納稅憑證及足資
證明繳納該境外所得稅文件。」

若能取得納稅憑證
美國ETF被IRS扣去的股利所得稅,可扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額
愛爾蘭ETF之股利稅是就源扣繳
無法扣抵基本稅額與一般所得稅額之差額

話雖如此
單憑股利所得
要達到美國ETF較愛爾蘭ETF稅務有利並不容易

以VOO vs VUSD來說
若無國內所得也無其他海外所得
股利所得超過6700萬台幣的情況下,VOO才會比VUSD稅務有利

不過,若無國內所得,而有670萬以上之其他海外所得
(沒向外國政府繳過稅的海外所得,如美股的Capital Gain)
則不論股利多寡,VOO都較VUSD稅務有利

但即使如此,美國ETF在遺產稅稅務上的不利,可能仍需列入考慮

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大多數人應該是用不到啦...只是探討一下一種可能性。

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So stand by your glasses steady,
Here’s good luck to the man in the sky,
Here’s a toast to the dead already,
Three cheers for the next man to die.

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Tags: ETF

All Comments

Suhail Hany avatar
By Suhail Hany
at 2021-03-01T09:38
長知識
Madame avatar
By Madame
at 2021-03-05T12:13
6700萬是不是要改成670萬?
Edward Lewis avatar
By Edward Lewis
at 2021-03-07T13:28
股利實質稅率VOO 30%,VUSD 32%,差距很小
Elvira avatar
By Elvira
at 2021-03-11T02:03
2F錯了,應該是6700萬
Christine avatar
By Christine
at 2021-03-15T01:38
推分享
Agatha avatar
By Agatha
at 2021-03-16T16:11
感謝無私研究分享,有一群人只會說「你又沒那麼多錢」、
「錢太多去找會計」等廢話,看了就頭痛
Tristan Cohan avatar
By Tristan Cohan
at 2021-03-20T05:14
最近看到的 供參
https://bit.ly/3knH1hK
Audriana avatar
By Audriana
at 2021-03-23T04:39
不知道憑證會長怎樣,是只有列被扣走的預扣稅,還是會扣
除最終免稅退回的,也許在這裡還會有一點灰色地帶。
Hamiltion avatar
By Hamiltion
at 2021-03-26T23:51
錢太多去找會計 會計說錯了會被抓去關嗎?
Isabella avatar
By Isabella
at 2021-03-27T03:27
推分享
James avatar
By James
at 2021-03-30T05:56
前輩可以幫忙解釋6700萬是怎麼算的嗎?那句跟670萬的
看起來沒什麼差別
Quintina avatar
By Quintina
at 2021-04-03T03:57
反正我是買愛爾蘭
Robert avatar
By Robert
at 2021-04-07T20:53
感謝分享 希望有朝一日用得上這篇的內容
Valerie avatar
By Valerie
at 2021-04-09T08:48
感謝分享
Oscar avatar
By Oscar
at 2021-04-14T00:03
適用的都在股板不會在這裡出沒XDDD
Enid avatar
By Enid
at 2021-04-18T15:43
推 長知識
Kelly avatar
By Kelly
at 2021-04-19T17:40
也許哪天swap ETF流行起來,就不用煩惱這些問題了。
Caroline avatar
By Caroline
at 2021-04-23T00:29
"只要4億",就是很多人一輩子用不到的門檻了...-.-
Sarah avatar
By Sarah
at 2021-04-23T01:59
身家億字輩,不找專家做做稅務諮詢也怪
Aaliyah avatar
By Aaliyah
at 2021-04-26T20:27
考慮遺產稅後,還是應該選愛爾蘭

各券商自動退稅整理

Hedy avatar
By Hedy
at 2021-02-25T21:27
最近IB又有新的一波退稅,希望有退稅的板友一起分享一下 我的IB帳戶最近剛收到BAB的100%預扣稅退稅 (Invesco Taxable Municipal Bond ETF) 另外有網友回應Firstrade有收到SHY的100%預扣稅退稅 這部分跟以往經驗不同 不知道有沒有板友Firstrade也有退 ...

請教IB的投資組合保證金帳戶

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By Sarah
at 2021-02-25T17:07
這個月開始使用IB作為主要交易的海外券商 目前知道IB在我目前的帳戶等級 關於強制平倉的規定是淨清算價值andlt;當前維持保證金 因此非常在意保證金的使用 也知道幾個保證金的原則: 1. ETF或藍籌股通常較低 像目前我的VTI是8%保證金 2. 當重倉某ETF或股票時保證金上升 像我的MTUM佔倉一半以上 ...

IB 退去年的預扣稅了

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By Charlotte
at 2021-02-24T23:04
有買ETF或CEF的版友可以開帳戶看了 退的比例還不錯 看起來應該是退 QII, ROC, CG都有 另外想請教用IB買Baby bond會被課30%嗎?隔年會退嗎? - ...

TD買賣時點問題

Edith avatar
By Edith
at 2021-02-24T21:18
大家好~ 美股新手剛開好TD帳戶也順利電匯入金, 想請教TD買賣時點問題: 1. TD買入T+2是交易日後兩天才能再賣出嗎? 例如2/24買入TSLA,2/26才能賣出?還是我 在2/25就能賣出? 2. 如果我在2/25及2/26兩天皆買入TSLA,僅能在2/28賣出嗎?或是要開margin accoun ...

美股or ETF的監護人帳戶

Ursula avatar
By Ursula
at 2021-02-24T17:30
各位板上的高手大家好 近期開始有在使用FirsTrade,使用定期定額的方式投入ETF 因小孩還小,想將他的紅包錢也換成ETF或是美股存起來 但今天打電話問客服,Firstrade海外是沒有監護人帳戶的 不知道有沒有什麼可行的方式或平台呢?? 謝謝大家!! - ...