大眾分享卡回饋率計算(搭配所得稅率) - 信用卡

一直想釐清到底大眾分享卡如何能利用到極致
所以分析了一下各種可能

大眾分享卡主要特點：

單筆消費達設定金額(預設為3000元，最低可改為1000元)，
則國內消費自動無息分四期，
國內指定商店及國外消費自動無息分八期

回饋活動：
預繳500儲值金 (平均月繳500/12=41.7)
則可享每月消費50~150不等的回饋金
故因此想來比較回饋率

但書：回饋金會列入所得，故必須申報所得稅，且不扣除預繳之500，會壓縮到回饋率

因此以下比較四種所得稅率之回饋率，更高稅率者屬有錢人，不在比較範圍
並加計目前最夯的1%與0.7%回饋率之消費臨界點


一、所得稅率=0%者 [回饋率=(回饋金-41.7)/新增消費]

回饋金 當月新增消費 最高回饋 最低回饋 回饋1%臨界點 回饋0.7%臨界點

50 100~3000 8.30% 0.28% 830元 1185元
100 3001~8000 1.94% 0.73% 5830元 皆>0.7%
150 8001以上 1.35% 無限低 10830元 15471元


二、所得稅率=5%者 [回饋率=(回饋金*0.95-41.7)/新增消費]

回饋金 當月新增消費 最高回饋 最低回饋 回饋1%臨界點 回饋0.7%臨界點

50 100~3000 5.80% 0.19% 580元 828元
100 3001~8000 1.78% 0.67% 5330元 7614元
150 8001以上 1.26% 無限低 10080元 14400元






三、所得稅率=12%者 [回饋率=(回饋金*0.88-41.7)/新增消費]

回饋金 當月新增消費 最高回饋 最低回饋 回饋1%臨界點 回饋0.7%臨界點

50 100~3000 2.30% 0.08% 230元 328元
100 3001~8000 1.54% 0.58% 4630元 6614元
150 8001以上 1.13% 無限低 9030元 12900元


四、所得稅率=20%者 [回饋率=(回饋金*0.8-41.7)/新增消費]

回饋金 當月新增消費 最高回饋 最低回饋 回饋1%臨界點 回饋0.7%臨界點

50 100~3000 -1.70% -0.06% 賠錢勿刷 賠錢勿刷
100 3001~8000 1.28% 0.48% 3830元 5471元
150 8001以上 0.98% 無限低 無 11185元



消費排除條款：
「購物儲值金」之「新增消費」係指分享卡一般刷卡購物消費排除每月應繳付之
分期消費款、預借現金、賭金及各類分期預借現金、循環信用利息、退款、分期
手續費、延滯金、年費…等信用卡衍生之相關費用及稅款、水／電／電信／瓦斯
費等公用事業費用、學雜費，及本行代銷、代扣款之基金及保險費等款項。


結論：
1.大眾分享卡的儲值金活動，比較適合所得稅率12%以下的人參加。

2.在回饋率>1%或0.7%時，使用此卡又同時享受無息四期的優惠，
就算不考量回饋率高低，在必須動用分期時，亦能同時享受回饋，
但不考量回饋率則有可能會略輸部份有提供致電客服可分期的卡片。

3.排外條款需注意，尤其保費雖可分八期但不列入儲值金回饋計算，
無能力年繳需月繳者，建議改為年繳可降約5%保費後~再以此卡自動分八期為最佳，
有能力一次年繳者，則改用其他有1%~1.2%的保費回饋卡為佳。

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