保單贈與，贈與稅 - 稅務

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By Quanna
at 2021-07-16T12:02

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友人的父親自己當要保人
被保人為友人
扣款帳戶為父親多萬帳戶

於107年9月底投保年繳100萬的4年期儲蓄險
現已繳3次，保單價值金280多萬（因為未滿期）。因為今年還沒繳費，想要透過下面的方
式贈與，請問可行嗎？

今年9月用保價自動墊繳，（280保價-100應繳保費），讓保單價值低於220萬，然後變更
要保人，111.01.01 再由父親償還墊繳保費即利息。

如果今年直接贈與，就要被課稅
（280-220）*0.1= 6萬

跟朋友討論，理論上這樣是可行的
但是害怕動了之後，又被要追稅（因為實際上繳滿，這張保單價值有400多萬）

因此替友發文發問
先謝謝各位

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Tags: 稅務

All Comments

Iris avatar
By Iris
at 2021-07-18T07:30
要保人與被保險人並非同一人時，要保人變更之贈與價額
是以要保人變更時之保單價值準備金。
你就抓住這個重點就好了。
Skylar DavisLinda avatar
By Skylar DavisLinda
at 2021-07-23T01:40
Victoria avatar
By Victoria
at 2021-07-26T03:12
贈與年度是每年的1月1日至同年的12月31日。
Andrew avatar
By Andrew
at 2021-07-27T05:26
Eden avatar
By Eden
at 2021-07-29T14:45
至於保單價值準備金，應該是要請保險公司開具書面證明
Belly avatar
By Belly
at 2021-07-31T20:20
。
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By Erin
at 2021-08-04T17:47
保價金的成長方式請問保險公司 你墊繳還是會跑第四年的
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By Faithe
at 2021-08-08T18:19
保價金成長 只是扣掉借出來的100萬+利息 照你講法繳滿
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By Zanna
at 2021-08-12T01:41
有400多萬 扣掉100萬還是超過220免稅額

遺產稅之在途款項問題

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By Jake
at 2021-07-16T07:31
人往生當日當天的財產狀況是決定遺產稅稅基的重要因素 持有股票也會以那天收盤價為基準 但是中間會有空窗期 某甲7/14賣了十張台積電總共六百萬,錢要7/16才會入帳 某甲7/15往生,這天證券存摺沒台積電,銀行存摺沒六百萬 這種在途款項,有可能就這樣閃過遺產稅嗎? 還是財產清冊連在途款項都列得出來? - ...

贈與稅

Isla avatar
By Isla
at 2021-07-14T21:28
請問父親有不動產約4000萬 這個可以先不考慮的情況下 因為我是用父親的名字去開證券戶 本業做現股當沖 所以父親名下帳戶金額越來越多 請問除了每年220萬轉到我戶頭之外 還有什麼方法能節稅呢?or保險 目前大概還有1000萬現金左右 持續上升中xd 已有開自己的帳戶操作 減少父親帳戶上升的金額 一開 ...

遺產稅

Skylar DavisLinda avatar
By Skylar DavisLinda
at 2021-07-14T00:31
家父癌症末期 醫生評定大概剩半年不到的壽命 他目前名下財產 房子三間市值大約6000萬 公司股東股份價值大概也有4000萬 想在他還有意識的的時候先做些事前作業 因為家裡人都對這方面沒什麼概念 請問現在我可以怎麼做 可以避免掉以後可以省略的遺產稅支出呢 再麻煩各位先進幫忙解答 謝謝 - ...

請問有扶養的話 是不是就沒儲蓄27W扣除額

Lydia avatar
By Lydia
at 2021-07-13T11:41
扶養一人 儲蓄8萬 與 儲蓄0萬 的繳稅額度竟然不一樣 請問這是甚麼原因呢 但如果沒扶養 儲蓄8萬與儲蓄0萬繳稅一樣 這樣是不是 1. 要儲蓄就不要扶養 2. 要扶養就不要儲蓄 是不是有點不公平...大家覺得呢.. 不排富 排扶養.. - ...

發票日期跳開

Suhail Hany avatar
By Suhail Hany
at 2021-07-12T07:48
依加值型及非加值型營業稅法 第 48 條 營業人開立統一發票，應行記載事項未依規定記載或所載不實者，除通知 限期改正或補辦外，並按統一發票所載銷售額，處百分之一罰鍰，其金額 不得少於新臺幣一千五百元，不得超過新臺幣一萬五千元。屆期仍未改正 或補辦，或改正或補辦後仍不實者，按次處罰。 前項未依規定記載或所載不實 ...