ZIM 股利稅率減免申請流程 2022 9月 - 理財

把標題的分類從[請益]改成了[心得] 來記錄申請流程

ZIM今天發布了9月份股利的稅率減免申請流程
配息4.75美金 8/26今晚就是已經除息後的股價
已經可以開始著手準備資料衝國稅局了

這次的期限是 10/4 但是請不要看是10月就想晚點處理
第一次申請可能會遇到問題
台灣國稅局跟以色列ESOP都不會馬上回覆並需要一定的作業時間
想申請的話請一定要盡早開始

本次增加了股息配發率 發的錢又更多了
流程大致上與6月那篇差不多 內容會加入一些6月申請流程遇到的新改動
每次申請的流程可能都會有改動
希望對其他想申請的人有所幫助
也感謝版友urforbear的幫助

以下為申辦大致流程 不保證完全正確
如果你遇到任何問題 請以窗口給你的回覆為準 並且積極向對方溝通



首先是ZIM的公司網站定期會發布相關訊息 網址如下 建議可以盡量先看過一遍
或許你會碰到本篇內容沒有提到過的特殊規定 請你自行注意

https://reurl.cc/NR47EQ

ZIM發股利會預扣25%稅，以色列政府收
台灣跟以色列有稅務協議
https://y-tax.co.il/en/israel-tax-treaties/

其中 article 10 dividends的部分 規範有10%上限
因此可以申請將預扣稅從25%->10% 也就是再拿回其中15%的股利

申請的窗口是 Email: [email protected]

資料準備好之後 寄信給這裡說你要申請減免預扣稅
跟他說你要Apply for Reduced Withholding Tax Procedures
然後需要的文件通通附件寄給他們就可以了
我是把表格99.2 99.3跟個別需要附件的資料弄成共2份pdf
這樣比較好對照表格與附件資料
當然你也可以都拍照寄jpg檔給他們


信件內文可以補充以下資料

dividends(收到多少金額)
withholding tax 25%(被預扣多少金額)
根據協定10-2上限10%,
因此I claim 15%(要求退多少金額)

也可以寫上護照上的姓名或是任何你不希望他們打錯的資料




申請需要的文件部分


請詳閱公司網站訊息中的第6點

https://i.imgur.com/YRnk4hh.jpg


大致上是紅線部分需要注意

attached as exhibits 99.2, 99.3 and 99.4 to the Company's Current Report on
form 6-K filed
這些 6-K文件包含 99.2 99.3 99.4 其中 99.4一般個人股東不需要填
以下僅以個人股東的身分進行流程

本次 2022 6月份的申請文件如下網址 可以在ZIM的公司網站上找到
https://investors.zim.com/financials/sec-filings/default.aspx

或是
https://sec.report/Document/0001178913-22-003253/
注意每次發放股利時的文件編號都不一樣
表格可能會有更新或改動
如果你是2022 9月之後發放的股利想申請減免
請到上面的網站找到最新版本的文件

如果是個人股東 只需要給他們99.2 99.3以及裡面要求的所有資料
如果你是法人或是公司 需要再多填寫一些部分

除了文件內容以外 還有額外需要付上的東西




表格99-2 需要

1. copy of passport,

你護照有照片的那一頁照給他們

2. Bank statement from the date of entitlement to the dividend including bank
account details of the account holder, bank name and account number and the
number of listed shares held by the shareholder.

證明你有參加除息 也就是除息時你有持股
以這次8/26除息為例 拿8/29持有股數的證明

美股T+2結算 因此8/29時會在股東名冊上
以6月經驗來說 5/27除息 5/31會在股東名冊上
esop那邊6月是要5/31的持有證明 那這次應該會要8/29的

你可以跟你的券商或營業員要8/29的持有股數證明
會擔心的話多要8/25(ex-dividend day) 8/26(dividend day)的
上面要有 券商名稱 持有人(護照上的英文名) 帳號 持有股數

a. 盡量要求英文版本，或是至少對方能把持有人 帳號 持有股數 跟金額 這些對起來
b. 如果對方看不懂可能會要你重新提供 真的只有中文的話就想辦法跟ESOP解釋一下
c. 這裡有些人會碰到對方要求提供其他日期的對帳單

3. Bank statement from the date of payment of the dividend, including bank
account details of the account holder, bank account number and the amount
of the dividend received

領到股利的證明，一樣跟券商或營業員要對帳單
一樣要有你的英文名(護照上的) 帳號 領到多少股利( US$ )

2, 3這兩項如果你的對帳單有少資訊，對方可能會要求你補件


5. US tax form (W8/w9)

美國的表格 請到 https://www.irs.gov/ 找到w8或w9的表格來填

我看版上的文章海外券商通常都會要你填這個，你可以找你的券商要
或是直接再填一份
跟美國沒有關係的台灣人 填w8ben
如果你有其他身分 請自行對照w8或是w9系列的相關表格看你適用哪一種

其中 w8ben PART II Claim of Tax Treaty Benefits 應該不用填
因為是台灣跟以色列那邊的 tax treaty 跟美國無關


表格99-3

1. A copy of your identification card or your passport or your incorporation
certificate.

一樣給護照即可

2. A proof of ownership of your bank account

銀行帳戶持有證明 這裡說的銀行帳戶是只你要把這筆退稅匯到哪個帳戶
表格99-3可以指定你要匯入哪個帳戶
如果你希望用99.2領股利的帳戶領取
可以直接填一樣的帳戶 帳戶資料就可以沿用99.2的對帳單

如果你要指定其他匯入的帳戶
要請該帳戶的銀行提供英文的任何證明 證明你持有這個帳戶
上面要有護照上的名字+帳戶名稱
不能用存摺 因為存摺是中文的不是英文 對方不接受

3. W-9 / W-8BEN / W-8BEN-E / W-8IMY / W-8EXP / W-8ECI

跟 99.2一樣 w-8ben 給他就好 都可以在 https://www.irs.gov/ 找到
不確定你的身分的話 詳閱每個表格裡面講的哪些身分適用該表格


再來是文件內容

大部分都是你的個人資料，打在估狗翻譯上照抄在表格上就好
不是給你填的部分(例如給法人填的)那就留白就好
以下列出可能比較有問題的部分

99.2

Country 可以寫 Taiwan(R.O.C) 也可以Republic of China
Income Tax File number <- 你的身分證字號
local income tax assessing office <- 收你稅的地方國稅局的地址 聯絡資訊(電話)

DETAILS OF INCOME RECEIVED
Place of receipt (country, city, bank account number, Amount)
這裡因為我用富邦複委託 因此股利會進到富邦的戶頭 那就沒有收入認定問題
如果是用海外券商的話 我不知道應該如何填寫
6月份有版友詢問過這個 還請有經驗的版友們協助補充



PART B:CERTIFICATIONOFFOREIGNINCOMETAX AUTHORITY

這個部分要請國稅局幫你填 先填好其他所有部分後拿到國稅局請他們幫忙填
注意 國稅局需要約兩週完成這個部分 如果ESOP要你再補國稅局的文件
你可能需要重新再進行申請 因此建議盡早開始並盡量多邊進行


台灣這邊的國稅局可能會以沒填過 沒這個業務來拒絕你
或是請你改申請居住者證明給以色列
請他們走居住者證明的申請流程來幫你蓋章
申請表格如下
https://i.imgur.com/qNYa36M.jpg

板橋國稅局是走 居住者證明 的申請流程 然後請分局長幫你蓋章在99.2的文件上
台北的國稅局中正分局也有幫忙蓋章
如果你遇到困難可以請他們詢問台北國稅局中正分局

感謝urforbear提供的範本
https://i.imgur.com/692komU.jpg

請盡量按照上面範本的格式 國稅局印章(紅色) + 地址印章(藍色) + 分局長印章(藍色)

6月份有部分版友遇到不給過的情況

後來與Esop那邊溝通之後才順利給過 目前不確定對方認定哪個部分資料不齊全
如果你擔心遇到certificate of residency不給過的狀況
可以跟國稅局申請一般的居住者證明備用 或是卡關了再去補辦


請跟你的國稅局說明想要同時申請居住者證明
如果對方不懂你的意思就拿下面連結給他看
https://imgur.com/jvFiidK.jpg

以上提供的圖如果你擔心口頭說明國稅局人員沒有理解
都可以印下來直接給他們看


99.3

PART 2 TIN <- 你的身分證字號

Part 3 – Wire information
4.swift code 5. ABA (routing #) 6. IBAN
這幾個直接拿著99.3表格問銀行或券商怎麼填就好 他們比較專業


到這邊 假定你資料都準備齊全並寄出了

6月份對方的回覆方式是由esop統一回覆的帳號回給申請人以下格式

https://i.imgur.com/bzL3xJQ.jpg

如果你有申請成功 那word檔裡面會有status : Approved
如果沒有 那底下的需求表格內會說你還缺哪個項目
找那個項目的資料補件即可

缺資料的情況以6月份版友遇到的為例
https://i.imgur.com/tJhGfx4.jpg

可以看到表格內會說明缺少的原因 再補件即可

另外 每個人收到的可能不一樣 像我收到的表格第五格 reference to the account 30/5
版友的表格第五格卻是 reference to the account 31/5

而我提供的卻是5/26的對帳單...

所以當對方要你補哪個特定日期的對帳單 補就對了
對方甚至可能搞錯日期...

最後 護照 或任何對帳單 帳戶證明的圖片 請盡量讓名字清楚
我與版友都有遇到匯款收款人姓名打錯 結果被銀行擋下來 需要esop再更正的情況


以上是到目前為止我對ZIM股利預扣稅減免申請流程的了解
做個紀錄也分享給有想要申請的人 希望能幫你加速申請流程


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