Re: 經理不建議我買投資型保單 - 投資

《suzh》wrote：
: 等了快兩星期 國稅局給我回文了
: 投資型會不會編入遺產稅 答案出來了
: 投資型 死亡給付+基金帳戶 一同賠付 但是基金帳戶 仍得視為遺產

: 主題: 財政部臺灣省南區國稅局-意見服務信箱回覆內容
: x先生，您好：
: 台端所詢保險相關問題，本局答復如下：
: 一、 依據遺產及贈與稅法第16條第9款規定：約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益
: 人之人壽保險金額，不計入遺產總額。是以，被保險人死亡時屬人壽保險保額給付部分，
: 如符合前揭法令規定且非屬財政部94年7月11日台財稅字第09404550470號函所稱被繼承人
: 死亡前短期內或帶重病投保人壽保險者，免納遺產稅。
: 二、 至保險公司銷售投資型保單（如變額萬能壽險）給付之理賠金屬基金帳戶價值部分
: ，因非屬前揭條文所稱人壽保險之給付，仍應列入被保險人之遺產，課徵遺產稅。
: 三、 另依據「所得基本稅額條例」第12條第1項第2款但書規定，人壽保險死亡給付每一
: 申報戶全年合計數在3,000萬以下部分，免納入所得基本稅額之稅基。
: 四、 以上僅就現行法令規定予以說明，至所舉案例是否課徵遺產稅，請提供實際發生之
: 保險契約書影本及相關資料，再憑以答復。

人家不是來開戰的 >\\\<

只是就本篇回覆內容想發問:

a)若要被險人為同一人，投資型商品採分離帳戶制與保險金給付，
是否與"須課遺產稅"無關 @@?
畢竟，只要是保險給付，原則上即可依遺產稅及贈與稅法規定主張
免納遺產稅...

b)若列舉扣除額，保戶並沒有將投資型保單申報出來的話，
那麼坊間話術之"隱藏資產"的說法，也還滿中肯的哩 XD


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