獲利時點認定問題？ - 投資

看了前幾篇的推文內容和爬了一些文，不知我的理解是否有誤還請各位指正

假設我一開始用複委託投入1000萬，過五年後變1500萬(中間只買進不賣出)，

由於資本利得的500萬加上綜合所得等等其他收益後已快接近免稅額的670萬，

所以就全部賣出實現獲利，等T+3交割入帳到複委託戶頭內後再全部買進，

然後就申報當年度的海外所得，

之後每當海外累積資本利得加其他所得接近670萬時就重複同樣操作，

這樣就算是有重置買入金額可以避免超過670萬的部分被扣20%稅是嗎？

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若按照我上述的操作方式，所要負擔的成本及風險有：

「一次全賣出和買進的複委託手續費」、「T+3交割這幾天股價上漲」


(1) 手續費的部分：

若手續費0.2%，這樣就要6萬 (1500W*0.2%+1500W*0.2%)

但這也比超過670萬被扣20%來的少就是了

假設每累積資本利得500萬就賣出買進一次，分別在500萬和1000萬時各操作一次，

花費手續費為14萬 (1500W*0.2%+1500W*0.2%+2000W*0.2%+2000W*0.2%)，

若是累積資本利得1000萬時才申報，就要繳66萬的稅 ((1000W-670W)*20%)

(但這只計算海外所得而沒計入綜合所得等等，所以只是很粗略的表示稅扣更多)

另外我知道有人會說用海外帳戶才不會手續費被扣那麼多，

但我自己衡量後還是選擇用複委託，所以別戰這點XD

(2) T+3交割股價上漲的部分：

雖然幾天的波動以長期投資來看都算非常小，

但稍微一算發現即使這幾天剛好漲了1~2%，金額影響也有幾十萬，

再加上手續費的支出，可能也跟繳稅差不了多少，

等於多做這些操作也可能反而省不到什麼稅 (除非跟二三十年後直接一次賣出相比)

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我知道理想情況是以後退休要用錢時每年慢慢賣出，

或是在這之前就分批轉移至配偶或小孩帳戶內，

但也很難保證未來我一定有可以慢慢賣出的時間，

關於未來資本利得扣稅的問題我最近才開始考量，

不知版上的各位是如何安排與處理的呢？ 還請多多指教~ (但也別太兇XD

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